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El IRS no controla las actividades bancarias de todos los contribuyentes. Sin embargo, tiene la capacidad de acceder a su información bancaria. Está especialmente interesado en los depósitos en efectivo que superan los $ 10,000 y en las cuentas bancarias extranjeras. El IRS puede acceder a su información bancaria si audita su declaración de impuestos o promulga un impuesto.
Depósitos de más de $ 10,000
La Ley de Secreto Bancario requiere que los bancos informen las transacciones en efectivo por más de $ 10,000 al IRS. Solo los bancos están obligados a reportar las transacciones realizadas en efectivo. Eso significa que el banco no va a alertar al IRS si transfiere $ 11,000 de su cheque a sus ahorros o deposita un cheque de $ 11,000. Sin embargo, alertará al IRS si realiza ese depósito de $ 11,000 en efectivo. Los bancos también pueden informar sobre la actividad si está realizando múltiples depósitos en efectivo por debajo de los $ 10,000.
Cuentas bancarias extranjeras
En un esfuerzo por frenar la evasión fiscal, el IRS exige que los contribuyentes informen sobre las cuentas de bancos extranjeros importantes. Los contribuyentes deben completar un informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, conocido como FBAR, si el valor agregado de las cuentas supera los $ 10,000 durante el año. Si sospecha de la actividad en su cuenta bancaria extranjera, generalmente tiene los recursos para acceder a su información bancaria. Según PBS, casi 70 países aceptan compartir información bancaria con el IRS.
Investigaciones de auditoria
Si bien el IRS no usará normalmente la información de su cuenta bancaria, podría hacerlo durante una auditoría. Durante una auditoría, un agente del IRS investigará sus registros financieros y buscará cualquier ingreso gravable no declarado. El agente puede acceder a la información de su cuenta bancaria o solicitarle que proporcione todos los registros de su cuenta bancaria. El agente del IRS puede revisar los cheques cobrados y señalar cualquier transacción que parezca sospechosa. Si ve un depósito o transferencia de una cuenta que aún no ha proporcionado, también estará obligado a proporcionar información sobre esa cuenta bancaria.
Impuestos
Además de verificar su actividad bancaria, el IRS puede acceder a los fondos de su cuenta bancaria en ciertas situaciones. Si no paga sus impuestos y no obtiene una extensión o un plan de pago en cuotas, el IRS podría cobrar la cuenta, lo que le permite al IRS retirar un monto predeterminado. Si no tiene fondos suficientes para cubrir la factura completa, el IRS puede cobrar su cuenta varias veces. El IRS le enviará un aviso y le dará la oportunidad de tener una audiencia antes de promulgar un impuesto.