Tabla de contenido:
- Visión general
- Estableciendo un SEP IRA
- Elegibilidad
- Límites de contribución
- Opciones de inversion
- Las restricciones
Un SEP IRA es un plan de jubilación financiado por el empleador. Las contribuciones del empleador se depositan en una cuenta IRA, creada por el empleador pero propiedad del empleado. Las IRA de SEP son uno de los planes más fáciles de administrar, haciéndolos atractivos para los empleadores más pequeños. Los planes siguen un año calendario, ya sea que esto coincida o no con el año fiscal de las compañías.
Visión general
Estableciendo un SEP IRA
Los empleadores pueden establecer una IRA SEP en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos Por el año para el que están haciendo aportaciones. El IRS proporciona un plan prototipo que puede usarse siempre que el empleador no esté manteniendo ningún otro plan de jubilación además de las IRA de SEP. Tener otro plan no impide agregar una IRA de SEP, el empleador simplemente debe usar un plan prototipo diferente o tener uno diseñado para el negocio. Una compañía de inversión, como un banco, una compañía de fondos mutuos o una compañía de seguros, se utiliza para establecer cuentas IRA individuales para cada empleado elegible.
Elegibilidad
Los empleadores deben contribuir por cada empleado elegible. El IRS ha establecido tres criterios mínimos de elegibilidad:
- Al menos 21 años
- Trabajó para el empleador al menos tres de los últimos cinco años.
- Hecho al menos $ 600 en 2015, indexado por inflación.
Los empleadores pueden seleccionar criterios menos restrictivos. Por ejemplo, el empleador podría establecer una edad mínima de al menos 18 años. En ningún caso, el empleador puede hacer que los criterios sean más restrictivos.
Límites de contribución
Las contribuciones al SEP IRA están sujetas a límites anuales. El empleador debe aportar el mismo porcentaje de ingresos para cada empleado elegible. Las contribuciones no pueden exceder el menor del 25 por ciento de los ingresos de un empleado o $ 53,000. Los empleadores no están obligados a contribuir todos los años.
Opciones de inversion
Las opciones de inversión para una IRA SEP están determinadas por la compañía que posee las cuentas. Puede ser cualquier tipo de empresa de inversión, como un banco, una compañía de fondos mutuos o una compañía de seguros. Los empleados determinan cuál es la mejor manera de invertir sus fondos, sujeto a las inversiones que la compañía que posee la IRA SEP ha puesto a disposición. Como la cuenta de inversión es propiedad del empleado, el empleado puede renovar o transferir la cuenta en cualquier momento.
Las restricciones
Las IRA de SEP están sujetas a ciertas restricciones. Al igual que con otras cuentas IRA, los préstamos no están permitidos, ni la cuenta puede usarse como garantía para un préstamo. Los retiros en servicio están permitidos, pero los ingresos están sujetos a impuestos y multas si el empleado es menor de 59 años y medio. Las cuentas IRA de SEP son cuentas IRA tradicionales y están sujetas a las mismas reglas de distribución mínimas requeridas que las cuentas IRA tradicionales.