Reglas de transferencia SEP IRA

Los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia usan las IRA de Pensiones para Empleados Simplificados como un vehículo de plan de jubilación para ellos y sus empleados. Una IRA de SEP se comporta como una IRA tradicional, excepto que no está estructurada para individuos y tiene un límite de contribución más alto. Solo un empleador puede contribuir y los fondos son dólares antes de impuestos, como una cuenta IRA tradicional. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, puede transferir dinero a ciertos otros planes de jubilación sin perder los beneficios de impuestos diferidos que vienen con una IRA SEP.

Fundamentos de transferencia SEP IRA

El IRS aplica las reglas IRA tradicionales a las transferencias IRA de SEP.Después de que un empleador o usted (como empleador o profesional en solitario) pongan dinero en una cuenta IRA SEP, lo que elija hacer dependerá de usted. Los empleadores no pueden impedirte De transferir o retirar fondos. Puede transferir dinero de SEP IRA a una IRA tradicional, Roth IRA u otro vehículo calificado. Suponiendo que sigue las reglas del IRS, no incurrirá en ninguna penalización cuando ejecute una transferencia.

Cómo funcionan las transferencias

Transferencia de fideicomisario a fiduciario. De acuerdo con la Publicación 590 del IRS, cuando utiliza una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, todo lo que hace es instruir al fiduciario de su SEP IRA para que envíe la suma que desea transferir a otra cuenta tradicional o Roth IRA.

Rollovers. Alternativamente, puede hacer una reinversión retirando el dinero y depositándolo en la nueva cuenta. Tienes 60 días desde el momento en que retire los fondos de la IRA SEP para depositarlos en la nueva cuenta, o el IRS contará el monto como una distribución sujeta a impuestos y tal vez genere una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. Además, a menos que elija el método de fideicomiso a fiduciario, el 10 por ciento del dinero normalmente se retiene para impuestos. La retención de impuestos es opcional - Puede decirle a su fiduciario SEP IRA que no retenga nada si lo desea.

SEP IRA Transferencias e Impuestos

Si transfiere dinero de una cuenta IRA SEP a una cuenta IRA tradicional u otro plan de jubilación con impuestos diferidos, los fondos se mantienen Estado de impuestos diferidos, por lo que no hay consecuencias fiscales. Ese no es el caso si mueves dinero a una cuenta IRA Roth. Todo lo que ingresa a un Roth debe ser después de impuestos, por lo que debe pagar impuestos sobre los ingresos de los fondos IRA SEP antes de impuestos.

Restricciones a las transferencias

El IRS lo limita a una transferencia por año a partir de 2015. Principalmente, esto se aplica a la transferencia de dinero a una cuenta IRA tradicional. La regla no se aplica a las transferencias de fideicomiso a fideicomisario ni a las transferencias a una cuenta IRA Roth.

Debido a que una IRA de SEP es en realidad una IRA tradicional modificada, debe comenzar a tomar Distribuciones mínimas requeridas. Cada año a partir de los 70 años y medio. Todavía puede hacer transferencias a otras IRA. Sin embargo, primero debe realizar la distribución mínima requerida. Solo el dinero que queda después de la distribución anual es elegible para una transferencia.