Tabla de contenido:
- Cálculo de la pérdida fiscal
- Consideración de la depreciación de inversiones
- Reduciendo las ganancias de capital
- Deducciones por pérdidas anuales
La venta de su segunda casa en medio del mercado de bienes raíces de un comprador puede hacer que usted venda la casa con pérdidas. Y para empeorar las cosas, el IRS solo le permite deducir la pérdida si usa su segunda casa como un alquiler o para otros fines de inversión. Pero independientemente de si posee la segunda casa como una inversión o para uso personal, siempre puede compensar sus otras ganancias de capital con la pérdida.
Cálculo de la pérdida fiscal
Siempre debe calcular la pérdida de capital resultante de la venta de su segunda vivienda e informarla en su Anexo D, que requiere que inicialmente determine cuál es su base fiscal en la segunda vivienda. Su base impositiva es igual a sus costos de adquisición o construcción, la mayoría de sus costos de cierre y los gastos en los que incurra para realizar mejoras permanentes en la vivienda antes de su venta. Si vende la casa por menos de su base fiscal, calcule su pérdida como la base menos las ganancias de la venta.
Consideración de la depreciación de inversiones
Si su segunda casa es una inversión, como una propiedad de alquiler, debe reducir su base impositiva por el monto acumulado de las deducciones de depreciación que reclama en la casa hasta la fecha de su venta. Por ejemplo, si compra una casa de alquiler en 2009 por $ 200,000 y reclama dos años de deducciones por depreciación por un total de $ 14,242 hasta la fecha de venta en 2011, debe reducir la base impositiva a $ 185,758 para calcular su pérdida en la segunda casa.
Reduciendo las ganancias de capital
Cuando prepara su declaración de impuestos después del cierre del año fiscal, el IRS le exige que informe todas las transacciones de activos de capital en un Anexo D, independientemente de si el resultado es una ganancia o pérdida. Ya que calcula sus transacciones de capital por separado de sus otras fuentes de ingresos, puede compensar todas las transacciones para llegar a una ganancia o pérdida neta del año. Por lo tanto, la pérdida de impuestos en su segunda vivienda reduce las ganancias de capital que reporta de otras ventas de activos, independientemente de si la ganancia se relaciona con la venta de una vivienda, acciones, bonos o incluso su colección de sellos diferentes.
Deducciones por pérdidas anuales
El IRS proporciona un beneficio fiscal adicional para algunas de sus pérdidas de capital en forma de una deducción anual de $ 3,000 de su otro ingreso imponible no capital. Sin embargo, esta deducción solo está disponible para las pérdidas de sus propiedades de inversión. Por lo tanto, si su segunda vivienda es propiedad de uso personal, no se puede deducir la pérdida que queda después de eliminar las ganancias de capital. Pero si usa la segunda casa para fines de inversión, puede reclamar la deducción. Si bien puede adelantar pérdidas de capital en exceso para reducir futuras ganancias de capital, solo las pérdidas de inversión que transfiera son elegibles para futuras deducciones de $ 3,000.