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La muerte de un padre u otro familiar nunca es motivo de júbilo. Pero cuando una relación más antigua ha sido lo suficientemente reflexiva como para incluirlo en su voluntad, puede surgir un sentimiento de gratitud. El Código de Ingresos Internos no requiere que todos los herederos paguen impuestos sobre su legado. Pero las herencias mayores, aquellas en montos superiores a $ 3.5 millones a partir del año fiscal 2010, enfrentarán problemas tributarios. Un contador o un abogado que se especializa en impuestos sobre el patrimonio es una necesidad, ya que debe estar íntimamente familiarizada con la ley fiscal federal actual.
Paso
Averigüe el valor justo de mercado del patrimonio bruto sumando el valor del efectivo, cuentas bancarias o de inversión, bienes raíces, acciones, bonos o seguros.
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Sume los ajustes en el patrimonio, como los honorarios de sucesión o administrativos, o la cantidad que queda por pagar en una hipoteca.
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Reste la cantidad de los ajustes de la cifra bruta de patrimonio. El número resultante es el valor neto del patrimonio.
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Examine la tabla de impuesto sobre sucesiones o herencias publicada por el IRS. Si el monto de la "Exclusión de impuestos" no excede el valor neto del patrimonio, no debe ningún impuesto. Si el valor neto del patrimonio es mayor que el monto de la exclusión, tiene derecho, a partir de 2010, a un crédito fiscal de $ 1,455,800. Tiene que pagar impuestos sobre lo que queda del valor neto del patrimonio después de deducir el crédito fiscal.
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Consulte la tabla de impuestos sobre el ingreso del IRS para ver cuánto se debe pagar. Además, obtenga el consejo de un abogado o contador de impuestos sobre el patrimonio.