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Si toma una o más distribuciones de su Cuenta Roth de jubilación individual (IRA), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que su fideicomisario de IRA informe el código de distribución apropiado en un Formulario 1099-R, en el Recuadro 7.
Función
Si tiene una cuenta IRA Roth, sus distribuciones se gravan de manera diferente según cuándo retire el dinero, cuánto retire y cuánto tiempo haya estado abierta su cuenta. En algunos casos, su razón para retirar dinero también es importante. Los códigos de distribución registran esta información e indican si debe impuestos o multas en cualquier parte de la distribución.
Significado
El código Q en la casilla 7 de su 1099-R indica que tomó una distribución calificada de su cuenta IRA Roth. Esto significa que en el momento en que retiró el dinero, su cuenta Roth IRA estuvo abierta durante al menos cinco años y tenía al menos 59.5 años de edad. Alternativamente, puede tomar distribuciones calificadas si está deshabilitado o porque el propietario original falleció.
Consideraciones
Debido a que tomó una distribución calificada, no debe impuestos ni multas sobre la cantidad. Si, en el mismo año, tomó una distribución que no correspondía a la categoría del Código Q, su fideicomisario debe informar la información en un 1099-R por separado. Usted puede deber impuestos sobre esas cantidades.