¿Qué deducciones están exentas de impuestos federales pero no de FICA?

Los ingresos reportados en su W-2 pueden diferir para los impuestos federales y el Seguro Social y Medicare debido a la forma en que el IRS trata las deducciones de nómina. El IRS considera que las deducciones relacionadas con las cuentas de gastos para las guarderías a cargo, las primas médicas y de seguros y el estacionamiento de pasajeros son antes de impuestos; bajan los ingresos brutos tanto para FICA como para los impuestos federales. Algunas deducciones antes de impuestos están exentas de impuestos federales, pero se deben agregar nuevamente a su ingreso bruto para el cálculo de impuestos de FICA.

Jubilaciones y ahorros para la educación

Las contribuciones a los planes de ahorro para la jubilación 401 (k), 403 (b) y 457 (b) realizadas mediante deducción de nómina están exentas de la retención federal, pero no de los impuestos que paga al Seguro Social y Medicare. Este último puede aparecer en su declaración de pago como FICA, el acrónimo de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros. Usted paga el impuesto FICA cuando hace la contribución; usted paga el impuesto sobre la renta cuando retira dinero del plan. La creación de un fondo universitario con contribuciones antes de impuestos a un plan 529 también le ahorra impuestos federales sobre la renta, pero su deducción no está exenta de FICA.

Bonificaciones ejecutivas y compensación diferida

Cualquier plan que le permita demorar la obtención de una compensación o una bonificación para minimizar los impuestos también puede demorar, pero no evitar, los impuestos FICA. Cuando paga el impuesto FICA sobre los bonos de compensación diferida, depende de los requisitos de adquisición. Si debe continuar trabajando durante un período determinado para obtener el derecho a recibir el dinero, paga los impuestos de FICA cuando se cumple con esa condición; De lo contrario, pagará a FICA cuando la bonificación o compensación sea diferida.

Beneficios marginales

Aunque no son deducciones de nómina, Los beneficios adicionales le cuestan impuestos sobre la renta e impuestos FICA en algunos casos. El IRS define los beneficios complementarios como efectivo, bienes o servicios que su empleador le brinda además de su salario. Pagaría FICA y el impuesto federal sobre la renta por el valor del seguro de vida grupal pagado por la empresa que supera los $ 50,000, por ejemplo. Si usa un automóvil de la empresa para uso personal, su empleador debe retener los impuestos FICA sobre el valor de este beneficio complementario, pero no está obligado a retener el impuesto federal sobre la renta. Algunos empleadores incluyen asistencia de adopción en su paquete de beneficios a través del cual reembolsan a los empleados los gastos relacionados con la adopción. El reembolso está sujeto a FICA, pero no a los impuestos federales sobre la renta.

Compensación de impuestos

Los ingresos sobre los cuales paga el impuesto FICA son los mismos ingresos utilizados para determinar su beneficio mensual de Seguro Social. Aumentar sus deducciones elegibles para pagar menos en los impuestos FICA puede mejorar su flujo de efectivo ahora, pero podría significar menores beneficios de Seguro Social cuando se jubile. De acuerdo con el blog del experto en planificación financiera Michael Kitces, Nerd's Eye View, alguien que evita $ 7,440 en impuestos de FICA reduciría sus beneficios anuales de Seguro Social en más de $ 1,500 cada año de por vida.