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Nada dura para siempre, y eso incluye el crecimiento cubierto de impuestos de las cuentas de jubilación individuales. Aunque puede evitar pagar impuestos sobre el dinero durante décadas, eventualmente, el Tío Sam querrá su parte. A partir del año en que cumple 70 años y medio para las IRA tradicionales o el año posterior al fallecimiento del propietario original de una IRA Roth, el Servicio de Impuestos Internos lo obliga a comenzar a retirar dinero de la IRA en forma de distribuciones mínimas requeridas. o RMDs.
Cuando se requieren distribuciones
Para las IRA tradicionales, las RMD comienzan en el año en que cumple 70 años y medio. El primer año que debe tomar una distribución, tiene hasta el 1 de abril del año siguiente para retirar el dinero. Pero su RMD para años futuros debe completarse antes del final del año calendario. Por ejemplo, digamos que cumple 70 años y medio en noviembre de 2015. Tiene hasta el 1 de abril de 2016 para retirar el dinero. Pero también debe sacar su RMD 2016 antes del 31 de diciembre de 2016.
Las IRA Roth son diferentes: nunca se le exige que haga distribuciones mientras sea el propietario original de la IRA Roth. Pero si hereda una cuenta IRA Roth, las reglas son las mismas que para las cuentas IRA tradicionales heredadas cuando el propietario falleció antes del 1 de abril del año después de cumplir 70 años y medio, también conocida como la fecha de inicio requerida.
Cálculo de RMDs IRA
El RMD para una IRA es igual al valor de su IRA dividido por su esperanza de vida. El valor IRA se determina a partir del primer día del año calendario. Por ejemplo, su RMD 2015 se calcula basándose en el valor de su IRA a partir del 1 de enero de 2015. Su expectativa de vida se determina en función de las tablas de esperanza de vida en la Publicación 590 del IRS. Si la IRA es suya, use la Tabla de por vida uniforme a menos que el único beneficiario de su cuenta IRA sea su cónyuge y su cónyuge sea al menos 10 años menor que usted; Si ese es el caso, use la Tabla de Vida Útil y Último Sobreviviente. Si usted es un beneficiario de la IRA, use la Tabla de expectativa de vida única. Por ejemplo, si su expectativa de vida es de 10 años y su IRA vale $ 120,000, su RMD es de $ 12,000.
Sanciones por no tomar RMDs
Si no toma su RMD a tiempo, el IRS calcula una multa equivalente al 50 por ciento de la cantidad que debería haber retirado. Por ejemplo, si debería haber retirado $ 12,000 pero no cumplió con la fecha límite, debe una multa fiscal de $ 6,000. Si cree que cometió un error razonable y ha tomado medidas para compensar el déficit en las distribuciones requeridas, puede solicitar una exención de la multa utilizando el Formulario 5329 cuando presente su declaración de impuestos. Por ejemplo, el IRS podría renunciar a la multa si su banco procesó por error su solicitud para retirar los $ 12,000 completos pero solo distribuyó $ 1,200; debe poder probar que se comunicó de inmediato con el banco para retirar el resto, pero el banco no pudo completar el retiro antes de la fecha de vencimiento de su RMD.
Papeleo RMD
El IRS no tiene un formulario que debe completar cuando toma una distribución requerida. A pesar de que se requieren RMD, todavía cuentan como ingresos imponibles que debe incluir cuando presenta sus impuestos sobre la renta. Su institución financiera le enviará un Formulario 1099-R que documenta su retiro para fines fiscales. Sin embargo, su institución financiera puede tener un formulario que debe completar si desea que los RMD se retiren automáticamente. Por ejemplo, si proporciona su cumpleaños, su banco podría estar dispuesto a calcular su RMD por usted y hacer distribuciones automáticas a lo largo del año.