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Si alguna vez consideró cambiar su cuenta IRA de un lugar a otro, probablemente también haya estado preocupado por una multa. Y deberías estarlo. Las reglas sobre la transferencia o el traspaso de las IRA son tan confusas que incluso los profesionales a veces desvían a las personas. Estos principios no pueden aplicarse a cada situación única, pero si los tiene en cuenta, debe evitar los problemas.
Paso
Comprender la diferencia entre una transferencia y una reinversión. Confundir los dos es el mayor error que cometen las personas al mover cuentas IRA. Es muy importante, ya que bajo las reglas del Servicio de Impuestos Internos, puede transferir una IRA con la frecuencia que desee, pero se le permite reinvertir una IRA solo una vez cada 12 meses. Hágalo más a menudo que eso y es probable que incurra en una multa del 10 por ciento.
Paso
Organice una transferencia indicando al custodio de su cuenta IRA que desea mover la cuenta sin tomar una distribución. Solicite que se maneje como una transferencia de fideicomiso a fideicomisario para que nunca tome posesión del dinero. Esta es la diferencia clave entre una transferencia y una reinversión; en este último, el dinero pasa por sus manos en su camino de una institución o cuenta a otra.
Paso
Use un procedimiento alternativo si no es posible realizar una transferencia de fideicomiso a fiduciario; Si no está moviendo la cuenta IRA completa, puede que no lo sea. Por ejemplo, digamos que su IRA está en dos fondos diferentes de la familia de fondos mutuos Nest-Egg. No está contento con el rendimiento de uno de ellos, por lo que desea mover esa parte de la cuenta a un nuevo CD de alto rendimiento en Rocksolid Bank. En este caso, probablemente necesitará retirar el dinero en forma de cheque. Asegúrese de informar a la compañía de fondos que el cheque debe ser emitido al banco y no a usted. Aunque lo más probable es que le enviemos el cheque, el beneficiario debería tener un aspecto similar al siguiente: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA". "FBO" significa "en beneficio de" y significa que no podrá cobrar el cheque usted mismo. Así que todavía no has tomado posesión del dinero, y sigue siendo una transferencia, no una transferencia.
Paso
Deposite su cheque FBO con su nuevo custodio IRA. Mientras se haya hecho en este formato, el IRS no considerará que ha recibido una distribución de su cuenta IRA. Esto significa que si encuentra un CD de mayor rendimiento en otro banco, puede dar la vuelta y transferir su IRA de nuevo cuando lo desee. No tendrá que reportar este tipo de transferencia en su declaración de impuestos, y no recibirá un formulario 1099R del custodio para el año tributario en el que se realizó la transferencia.
Paso
Entender una excepción importante al procedimiento de transferencia. Si toma dinero de un plan de jubilación 401 (k) u otro de la empresa y lo transfiere a una cuenta IRA tradicional, el IRS siempre lo considera una distribución. Esto se aplica incluso si usted organiza una transferencia de fideicomisario a fideicomisario y nunca toma posesión del dinero. Una transferencia de un plan de jubilación de la empresa se trata como un traspaso y se puede hacer solo una vez en un período de 12 meses. Cuando realice este tipo de transferencia, recibirá un Formulario 1099R de la compañía y se le solicitará que lo reporte como una reinversión en su declaración de impuestos.
Paso
Para resumir: si está moviendo dinero de una cuenta IRA tradicional a otra, o de una cuenta IRA Roth a otra, puede hacerlo con la frecuencia que desee, siempre y cuando no reciba el dinero. Pero si está transfiriendo dinero a una cuenta IRA de otro tipo de plan de jubilación, o si realmente necesita tomar posesión del dinero por un corto período de tiempo, el límite es de 60 días, es mejor trabajar con un impuesto calificado profesional para asegurarse de que comprende todas las implicaciones y evitar sanciones u otros problemas.