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Las reglas del Servicio de Impuestos Internos le permiten tomar una distribución de su plan 401 (k) solo si tiene más de 59 años y medio, tiene una dificultad financiera grave o ha dejado de trabajar para la compañía que patrocina el plan 401 (k). Incluso si eso lo incluye a usted, puede incurrir en impuestos y sanciones en una distribución. Alternativamente, puede usar un préstamo 401 (k) para ayudarlo a hacer un pago inicial de una vivienda, incluso terrenos para construir una vivienda, o pagar su hipoteca.
Dificultades en los retiros
Incluso si aún trabaja para la compañía y tiene menos de 59 años y medio, puede calificar para un retiro por dificultades económicas de su plan 401 (k) para comprar una casa. Según el IRS, los planes 401 (k) pueden, pero no se requieren, permitir los retiros por dificultades económicas. Además, el plan puede limitar los retiros por dificultades a tipos específicos de dificultades, como una emergencia médica, y excluir otras dificultades, como comprar una casa. Por lo tanto, debe consultar con el administrador de su plan 401 (k) para ver si califica. Una distribución por dificultades se limita a la cantidad necesaria para aliviar las dificultades, más cualquier impuesto y penalización sobre la distribución. Por ejemplo, si puede comprar una casa con un pago inicial del 10 por ciento, no podría tomar un retiro por penuria por el 100 por ciento del precio de compra. El administrador del plan 401 (k) le dirá exactamente qué información le exige al IRS que proporcione una distribución por dificultades cuando complete un formulario de solicitud de distribución por dificultades, disponible a través del administrador de su plan.
Impuestos y Sanciones
Su distribución de su plan 401 (k) cuenta como ingreso sujeto a impuestos, independientemente de su edad, y se grava a su tasa impositiva marginal. Si su distribución lo empuja a un soporte más alto, solo la porción de su distribución que cae en el soporte más alto será gravada con la tasa más alta. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 25 por ciento, su distribución 401 (k) será gravada con un impuesto del 25 por ciento (a menos que lo empuje al soporte impositivo del 28 por ciento, en cuyo caso solo la parte que cae en el soporte del 28 por ciento se gravará a la tasa del 28 por ciento). Si tiene menos de 59 años y medio, debe pagar un impuesto adicional del 10 por ciento porque su distribución no es un retiro calificado. Incluso si está tomando un retiro por dificultades económicas, la sanción aún se aplica.
Alternativa de préstamo
Es posible que pueda usar un préstamo 401 (k), en lugar de un retiro, para ayudar a comprar una casa. De acuerdo con el IRS, los planes 401 (k) pueden permitir préstamos de hasta $ 50,000 o la mitad del saldo de su cuenta, lo que sea menor. Su saldo adquirido significa esa cantidad que mantendría si dejara la empresa hoy. Por ejemplo, si su empleador ha hecho contribuciones que requieren que trabaje por algunos años más, eso no cuenta. El préstamo puede tomarse por cualquier motivo, pero si utiliza los ingresos para comprar una residencia principal, su plan 401 (k) puede ofrecer un período de reembolso de hasta 10 años. Para cualquier otro propósito, el préstamo debe ser pagado en cinco años. Para solicitar un préstamo, complete un formulario de solicitud de préstamo 401 (k) que requiera la información de su cuenta, el monto que desea pedir prestado y, si solicita un período de más de cinco años, prueba de que está comprando una residencia primaria. tal como una copia del contrato firmado para la propiedad.
Términos del préstamo
Un préstamo 401 (k) cobrará intereses y debe pagarse con deducciones de nómina durante el plazo del préstamo. Aunque perderá la inversión del monto del préstamo en el mercado mientras el préstamo esté pendiente, el interés se acreditará en su cuenta. Sin embargo, si deja a su empleador antes de pagar el préstamo, debe reembolsar el monto total en ese momento. Si no paga el préstamo, el saldo restante se trata como una distribución de su plan 401 (k). Eso significa que cuenta como ingreso sujeto a impuestos y, si tiene menos de 59 años y medio, también recibe una multa por retiro anticipado del 10 por ciento.