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Puede transferir una parte de una distribución 401 (k) a una cuenta de jubilación calificada, pero la reinversión está sujeta a ciertas restricciones. Normalmente, no puede retirar su 401 (k) a menos que se separe de su trabajo, cumpla 59 años y medio o califique para una distribución temprana. La parte que no se transfiere de una distribución está sujeta a una retención del 20 por ciento, a los impuestos sobre la renta y posiblemente a una multa del 10 por ciento por retiro anticipado.
Accediendo a su 401 (k)
Si se separa de su trabajo después de cumplir 55 años, puede cobrar su 401 (k) sin multas, incluso si aún no tiene 59 1/2. Si tiene menos de 55 años cuando deja su trabajo, tendrá que pagar impuestos y una multa del 10 por ciento sobre la parte que no transfiere a una cuenta de jubilación individual u otro plan de empleador calificado. Puede aprovechar su 401 (k) sin penalización sin abandonar su trabajo si ha quedado incapacitado o tiene dificultades financieras, por ejemplo, facturas médicas elevadas, una orden judicial relacionada con el divorcio o un impuesto del Servicio de Impuestos Internos. Sin embargo, no puede reinvertir las distribuciones por dificultades financieras, ya que no son distribuciones de reinversión calificadas.
Dividiendo una distribución
Puede hacer que el custodio del plan transfiera la parte de renovación de una distribución 401 (k) directamente al custodio de la nueva cuenta de jubilación, evitando así impuestos y multas por retiro anticipado de esta parte. Alternativamente, puede recibir el efectivo y la propiedad de su 401 (k) y depositar parte de los ingresos, libres de impuestos y multas, en otra cuenta de retiro dentro de los 60 días de haber recibido la distribución. Sin embargo, su custodio 401 (k) retendrá el 20 por ciento de cualquier distribución que no se transfiera directamente a otro custodio.
Otras restricciones
Además de las distribuciones por dificultades económicas, algunos otros retiros 401 (k) no se pueden transferir. Por ejemplo, no puede reinvertir las distribuciones derivadas de distribuciones periódicas sustancialmente iguales en función de su expectativa de vida, aunque este método evite la penalización por retiro anticipado del 10 por ciento. Otras distribuciones restringidas por reinversión incluyen reembolsos de contribuciones en exceso, distribuciones mínimas requeridas que comienzan cuando cumple los 70 años y medio, un préstamo de su 401 (k) que se trata como una distribución porque no cumple con ciertos requisitos y dividendos en valores del empleador.
IRA de conducto
La parte de su distribución 401 (k) que reinvierte puede depositarse en una cuenta IRA de "conducto", que es una cuenta IRA que solo recibe dinero de reinversión. La ventaja de usar una IRA de conducto es que califica automáticamente para un traspaso posterior a otro plan de empleador. Algunos planes de jubilación del empleador no aceptan transferencias de IRA a menos que provengan de una IRA de conducto. Si realiza contribuciones sin reinversión a una IRA de conducto, pierde su estado especial y se convierte en una IRA normal.