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Una tasa impositiva efectiva representa la tasa de impuestos como un porcentaje de su ingreso total, antes de cualquier exención, deducción u otros ajustes. En casi todos los casos, la tasa impositiva efectiva será menor, a veces mucho menor, que la tasa marginal que se cobra sobre el ingreso neto imponible. Calcular su tasa efectiva es un ejercicio breve y fácil que le brindará una perspectiva útil sobre la cantidad de impuestos que realmente está pagando.
Cálculo de su bruto
La primera parte de su declaración de impuestos suma su ingreso total durante el año. Este número incluye salarios, comisiones, propinas, alquileres y regalías. También incluye los ingresos por inversiones, como los intereses devengados por bonos o ganancias de capital por la venta de acciones u otros activos. Cualquier ingreso de trabajo por cuenta propia que pueda haber ganado, o el ingreso de su negocio obtenido como propietario único, se agrega a su ingreso bruto. Este es el número utilizado, antes de cualquier ajuste permitido por el Servicio de Impuestos Internos, para calcular su tasa impositiva efectiva.
Haciendo ajustes
Los ajustes al ingreso resultan en su ingreso neto imponible. Los ajustes comienzan con exenciones y deducciones, que pueden ser importantes si se detallan. Incluso si no detalla, puede elegir una deducción estándar de $ 6,200 para individuos y $ 12,400 para solicitantes casados en 2014. También puede deducir contribuciones a cuentas de ahorro calificadas, como cuentas de jubilación individuales y contribuciones caritativas. Bajo ciertas condiciones, el IRS también permite la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, matrículas y cuotas educativas, gastos de mudanza y pensión alimenticia.
Llegar a la línea 61
Calcular el ingreso imponible significa restar todos los ajustes del ingreso bruto. El impuesto adeudado sobre esta cantidad puede reducirse aún más mediante créditos, como el crédito tributario por hijos, el crédito tributario extranjero y los créditos de energía residencial. El impuesto total adeudado después de todos los ajustes aparece en la línea 61 de su declaración. Si tiene curiosidad acerca de la tasa del impuesto a la renta en todo lo que ha ganado, antes de los ajustes, puede calcular una tasa impositiva efectiva. Si bien hay seis categorías impositivas con tasas fijas para todos, la tasa efectiva será diferente para cada declaración de impuestos.
Cálculos efectivos
Para calcular la tasa impositiva efectiva, divida la cantidad en la línea 22 en la factura impositiva total que se muestra en la línea 61. Si su ingreso tributable es de $ 150,000, su tasa marginal es del 28 por ciento, la tasa de su último dólar de ingresos. Sin embargo, si su ingreso bruto es de $ 150,000 pero su factura fiscal total, después de las deducciones y los créditos, es de $ 15,000, su tasa efectiva es del 10 por ciento, que es menos de la mitad de la tasa marginal. Las muchas deducciones y créditos permitidos en la ley federal complican la preparación de la declaración de impuestos, pero también reducen la tasa efectiva de impuestos para la gran mayoría de los contribuyentes.