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Las cuentas de jubilación individuales tradicionales le permiten hacer contribuciones deducibles de impuestos que crecen sobre una base de impuestos diferidos. Debe incluir los retiros del IRA en su ingreso tributable ordinario. La excepción se produce con respecto a las contribuciones no deducibles, que están libres de impuestos cuando se distribuyen.
Aportaciones no deducibles
Puede contribuir hasta $ 5,500 de su ingreso, $ 6,500 si tiene 50 años o más, a su cuenta IRA tradicional cada año, y luego deducir la contribución de su ingreso sujeto a impuestos. Sin embargo, si usted o su cónyuge también están cubiertos por un plan de jubilación calificado en el lugar de trabajo, como un 401K, su deducción de contribución puede ser limitada, como se muestra en la Tabla 1. Cuando retire dinero de su IRA, debe Prorratear los importes imponibles y no imponibles. basado en el porcentaje del saldo de la IRA derivado de contribuciones no deducibles, si las hubiera. Por ejemplo, si el 10 por ciento de su saldo IRA se debe a contribuciones no deducibles y retira $ 20,000, usted agrega 90 por ciento - 100 por ciento menos 10 por ciento - o $ 18,000, a su ingreso tributable. Los retiros de IRA se gravan a su tasa de impuesto a la renta ordinaria.
Retiros antes de los 59 años y medio
Es posible que deba pagar una multa del 10 por ciento cuando retire dinero de una cuenta IRA tradicional antes de los 59 años y medio. Sin embargo, el IRS renuncia a la totalidad o parte de la multa por ciertas excepciones, que incluyen:
- Te vuelves discapacitado o mueres
- Tienes gastos de educación calificados.
- Tiene facturas médicas no reembolsadas que superan el 10 por ciento de su ingreso bruto
- Usted está desempleado y paga el seguro de salud.
- Usted está bajo una orden judicial para pagar la pensión alimenticia o la manutención de los hijos
- Está construyendo, comprando o reconstruyendo su primera casa, hasta $ 10,000
- El IRS aplica su IRA para pagar los impuestos que debe
- Usted es un reservista llamado por al menos 180 días de servicio activo
Distribuciones mínimas requeridas
Debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas anuales requeridas, o RMD, de su cuenta IRA tradicional antes del 1 de abril del año siguiente a su edad de 70 1/2 años, conocida como la fecha de inicio requerida o RBD. Todas las RMD posteriores deben realizarse antes del 31 de diciembre, a partir del año que contiene la RBD. El monto de la RMD es igual al saldo de la IRA en la RBD dividido por la cantidad de años que el IRS espera que usted viva. Si no se toman los resultados de RMD en un 50 por ciento de impuestos especiales Sobre el importe no distribuido.