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Las cuentas de custodia son cuentas bancarias o de corretaje creadas por un adulto para el beneficio de un menor. Técnicamente, el menor es el propietario de la cuenta, pero no tiene derecho legal a realizar retiros, incluso en el caso de que el custodio de la cuenta fallezca.Las leyes estatales dictan la forma en que se nombran los nuevos custodios para las cuentas de custodia después de la muerte del custodio original.
Transferidor
Un adulto puede transferir dinero en efectivo a un niño utilizando la Ley Uniforme de Donaciones a Menores, mientras que la Ley Uniforme de Transferencia a Menores le permite a un adulto pasar dinero en efectivo u otros tipos de valores a un menor. En términos legales, las personas que hacen estos regalos se denominan Transferers. Un cedente puede actuar como custodio de una cuenta o designar a otra persona para que actúe como custodio. Muchos transferidores designan un custodio sucesor en la apertura de la cuenta y esa persona asume el control de la cuenta en el momento de la muerte del custodio.
Sin sucesor
En algunos estados, un cedente que no nombró a un custodio sucesor en la apertura de la cuenta puede intervenir para actuar como custodio cuando el custodio fallece. Alternativamente, el cedente puede nombrar un nuevo custodio en ese momento. Si el cedente era el custodio y el cedente fallece, algunos estados permiten que el tutor legal del niño se convierta en el nuevo custodio de la cuenta. En Massachusetts, un niño que ha alcanzado la edad de 14 años puede elegir un nuevo custodio si el custodio original fallece, pero otros estados no permiten que los niños expresen su opinión al elegir un custodio.
Edad adulta
En la mayoría de los estados, las personas alcanzan la edad adulta legal a la edad de 18 años. Los custodios deben cerrar las cuentas de custodia cuando el beneficiario cumple 18 años y entregar los ingresos de la cuenta al beneficiario. Sin embargo, los bancos no realizan un seguimiento de las edades de los titulares de cuentas y los bancos no tienen ninguna obligación legal de cerrar una cuenta de custodia por el solo hecho de que el beneficiario haya alcanzado la mayoría de edad legal. Por lo general, los bancos no cierran las cuentas de custodia sin que se les indique que lo haga un custodio o su sucesor, incluso si el beneficiario ha cumplido 18 años.
Consideraciones
Las cuentas de custodia se usan comúnmente porque las leyes en la mayoría de los estados no permiten que los niños o menores legales operen sus propias cuentas bancarias. Sin embargo, en algunos estados como Oklahoma, los niños pueden abrir sus propias cuentas bancarias. Muchas personas abren cuentas conjuntas junto con sus hijos pequeños y administran la cuenta de manera efectiva en nombre del niño. Sin embargo, en tales casos, estos adultos son copropietarios y no custodios. Por lo tanto, cuando el adulto muere, el niño asume el control total de la cuenta.