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Cuando usted es dueño de un plan 401k, técnicamente está invirtiendo en una cuenta fiduciaria que está calificada por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). ERISA especifica cómo se deben operar estas cuentas de jubilación y cómo se puede contribuir y retirar el dinero. Esto tiene implicaciones importantes para transferir dinero a un cónyuge. Si no lo hace correctamente, podría terminar pagando una multa al IRS.
Significado
La designación de un 401k como una cuenta fiduciaria calificada bajo ERISA es significativa. Un fiduciario se encarga de administrar su plan 401k y los activos que contiene. Aunque puede aportar dinero a su plan 401k, y puede elegir fondos mutuos u otras inversiones dentro del plan, hay un administrador del plan que mantiene el dinero en fideicomiso para usted hasta su jubilación. Debido a este acuerdo, los beneficios de su cuenta no son transferibles a otra persona.
Beneficio
Las limitaciones en la asignación de beneficios son en realidad algo bueno. Lo protege de que sus ahorros de jubilación se tomen como resultado de su declaración de quiebra, su institución financiera que quiebra o que un acreedor lo persiga por el dinero que adeuda.
Excepciones
Hay excepciones a las reglas que rigen los beneficios asignables en un 401k. Un tribunal puede emitir una orden de relaciones domésticas calificada (QDRO) para anular las reglas de ERISA. Un juez debe emitir una QDRO antes de poder transferir cualquier beneficio. Normalmente, un juez emite una QDRO en los casos de divorcio, cuando el tribunal considera necesario dividir los activos de jubilación para respaldar al otro cónyuge que, de lo contrario, no recibiría ningún beneficio de jubilación o en los casos en que esté involucrado el sustento de un menor de edad.
Advertencia
Si un juez no ha emitido la orden, entonces todas las distribuciones y transferencias se considerarán distribuciones sujetas a impuestos. Si tiene menos de 59 años y medio, entonces la distribución también estará sujeta a una multa del 10 por ciento. No hay manera de sortear esta regla. Además, una vez que se haya emitido una QDRO, el administrador del plan para su 401k debe cumplir.