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Es necesario completar el Formulario 709 del IRS si hace donaciones gravables durante el año. Aunque sus beneficiarios, sin duda, apreciarán su generosidad, es su responsabilidad informar lo que dio al IRS.
Paso
Determine si debe o no presentar el Formulario 709. En la mayoría de los casos, debe presentar este formulario si dio donaciones de $ 13,000 o más a una sola parte durante el año. También debe presentar una solicitud si dio un regalo de lo que se conoce como "interés futuro". Cualquier regalo dividido con su cónyuge también necesita este formulario, independientemente de la cantidad del regalo, incluso si no debe impuestos sobre el regalo.
Paso
Averigüe qué regalos debe informar y si decidirá dividir los regalos con su cónyuge si está casado. Si donó más de $ 13,000 en efectivo o propiedad a un solo partido, entonces debe hacer esta elección para reducir o eliminar el impuesto innecesario sobre donaciones. Por ejemplo, si donó $ 20,000 a un familiar necesitado, entonces usted y su cónyuge deben reportar un regalo de $ 10,000. Si usted solo declara el monto total, tendrá que pagar impuestos sobre $ 7,000 del regalo.
Paso
Complete la Sección 1 del formulario, proporcionando su información personal, incluido el nombre, la dirección, ya sea que elija o no compartir los regalos con su cónyuge y el consentimiento del cónyuge. Los ejecutivos también deben especificar la fecha de fallecimiento del donante, si falleció durante el año.
Paso
Anote cada regalo hecho en la sección apropiada del Anexo A del Formulario 709. El Anexo A tiene tres partes; uno para regalos sujetos a impuestos, uno para regalos considerados como saltos generacionales directos, como regalos a sus nietos, y el tercero para regalos generacionales indirectos. Si debe enumerar los regalos en las últimas dos partes del programa, complete el Programa C. También complete el Programa B con los regalos anteriores hechos en años anteriores, si es necesario.Deben informarse, ya que cualquier impuesto pagado sobre regalos anteriores puede afectar las ramificaciones fiscales de sus regalos actuales.
Paso
Complete la parte 2 del Formulario 709 después de todos los programas relevantes. Esta sección neta el total de regalos sujetos a impuestos contra el crédito unificado del donante, teniendo en cuenta los impuestos pagados por los regalos anteriores, así como el crédito fiscal extranjero. Cuando haya terminado, firme y feche la declaración y envíela por correo al IRS.