¿Qué es una cuenta IRA y cómo funciona?

Una cuenta de jubilación individual es un producto financiero especial que proporciona ventajas fiscales a los inversores que ahorran para la jubilación. Autorizadas por el Congreso en 1974, las IRA están disponibles en casi cualquier firma de servicios financieros y vienen en una variedad de formas. Por lo general, puede invertir en casi todo lo que quiera en una cuenta IRA, incluidas acciones, bonos y fondos mutuos.La mayoría de las IRA tienen límites y restricciones de contribución, junto con consecuencias fiscales sobre ciertas contribuciones y retiros.

Una IRA puede ayudarlo a ahorrar para una jubilación próspera. Crédito: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

Historia de las IRAs

Después de su creación por el Congreso, los IRA han sufrido una serie de cambios hasta el día de hoy. Si bien el límite de contribución original a una cuenta IRA fue de 15 por ciento de los ingresos o $ 1,500, en 1981 esos límites se elevaron a 20 por ciento de los ingresos y $ 2,000, respectivamente. Como resultado, las declaraciones de impuestos que muestran una contribución al IRA pasaron de cuatro por ciento en 1981 a 18 por ciento en 1986. Con el tiempo, esos límites de contribución continuaron aumentando y ahora están indexados por inflación.

Las IRA fueron un desarrollo importante porque permitieron a los contribuyentes controlar sus propios ahorros de jubilación. Mientras que las cuentas de jubilación eran tradicionalmente planes de negocios que eran administrados por compañías, las cuentas IRA son cuentas personales abiertas y financiadas por personas que también tienen el poder de elegir las inversiones internas.

Consecuencias fiscales de las IRA

Las cuentas de jubilación individuales ofrecen una variedad de beneficios fiscales. Con la mayoría de los tipos de IRA, inicialmente no paga impuestos por el dinero que deposita en la cuenta. Con todos los tipos de IRA, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias generadas dentro de la cuenta. Solo cuando retira fondos de la cuenta, esas ganancias se vuelven imponibles. Como resultado, puede tener décadas de crecimiento en su IRA sin pagar impuestos sobre el dinero. Si tiene una cuenta IRA Roth, sus contribuciones están sujetas a impuestos, pero usted elimina sus ganancias libres de impuestos al momento de la jubilación.

Límites y restricciones de contribución

La apertura y la contribución a una IRA pueden estar limitadas en función de su ingreso bruto ajustado modificado, que esencialmente es su ingreso sujeto a impuestos con elementos adicionales incorporados. Cualquier persona con ingresos devengados puede contribuir a una IRA, incluso a los niños. A partir de 2015, puede aportar hasta $ 5,500 o la cantidad de sus ingresos obtenidos en una IRA tradicional o Roth. Eso aumenta a $ 6,500 si tiene 50 años o más. Sin embargo, no puede realizar una deducción de impuestos en una cuenta IRA tradicional si está cubierto por otro plan de jubilación en el trabajo, como un plan 401 (k), o si su MAGI excede la actual Límites del IRS. Otras formas de IRA, como las SEP-IRA, también tienen sus propios límites y restricciones.

La seguridad

Hay dos niveles de riesgo cuando se trata de poseer una cuenta IRA, el riesgo de su cuenta en sí mismo y el riesgo de sus inversiones dentro. Su cuenta IRA generalmente es segura, incluso si la empresa subyacente quiebra, porque está protegida por la Corporación de Protección al Inversor de Valores. El SIPC esencialmente asegura su cuenta, hasta $ 500,000, y proporciona la transferencia ordenada a otra firma de valores en caso de una falla de la firma.

Las inversiones en su IRA son otra historia. Al elegir sus propias inversiones, asume el mismo riesgo de mercado que cualquier otro participante. A menos que compre algún tipo de producto garantizado, sus inversiones tienen el mismo potencial para aumentar o disminuir su valor como si las hubiera comprado fuera de una cuenta IRA.

Desventajas

Si bien una IRA ofrece muchas ventajas, no es tan flexible como una cuenta de inversión ordinaria y conlleva ciertas restricciones. Además de adeudar el impuesto sobre la renta ordinario en cualquier retiro de una cuenta IRA tradicional, enfrentará una multa del 10 por ciento si desea que su dinero salga antes de los 59 años y medio, con algunas excepciones. También se le impide invertir en seguros de vida o artículos de colección en una cuenta IRA, además de cualquier restricción adicional impuesta por la firma que actúa como custodio de su cuenta IRA.