Tabla de contenido:
- La posición del IRS
- Lo que hace un regalo
- Impuestos de regalo
- Inversiones y préstamos
- Complicaciones de crowdfunding
Las donaciones a individuos pueden caer en un área gris en la legislación fiscal. Dependiendo de las circunstancias, una donación que haya recibido puede calificar como un regalo, una inversión o un ingreso sujeto a impuestos. Si es lo último, entonces tendrías que reportarlo en tu declaración de impuestos. Las líneas entre estas categorías son borrosas, y el Servicio de Impuestos Internos analiza cada caso de manera individual, por lo que debe consultar a un profesional de impuestos para obtener orientación específica sobre su situación.
La posición del IRS
A finales de 2014, el IRS no había emitido pautas definitivas sobre el tratamiento fiscal de las donaciones a individuos. La experta en impuestos Eva Rosenberg dijo al International Business Times que tal orientación podría tener que venir de los tribunales. Mientras tanto, la posición oficial, según lo resume un funcionario del IRS que habla con el Times, es que las donaciones a una persona son ingresos imponibles si no son donaciones, préstamos o inversiones de capital. Ese funcionario también notó que el IRS analiza tales donaciones caso por caso.
Lo que hace un regalo
El IRS define un regalo como cualquier transferencia de dinero o propiedad por la cual el donante no recibe "consideración total" a cambio. La consideración total esencialmente significa obtener el valor de su dinero. Si alguien le da $ 100 solo porque quiere darle $ 100, y usted no proporciona nada a cambio, entonces ese $ 100 es un regalo no sujeto a impuestos. Si le das un valor de $ 10 a cambio, entonces te ha dado un regalo de $ 90.
Impuestos de regalo
Cuando una donación es un regalo, es posible que se apliquen impuestos de regalo, pero el destinatario no tiene que pagarlos. Los impuestos sobre regalos son responsabilidad de la persona que da el regalo; Los destinatarios no los reportan sobre sus impuestos. En general, una persona puede dar a cualquier individuo una cierta cantidad cada año sin desencadenar impuestos sobre las donaciones; a partir de 2014, esa cantidad fue de $ 14,000. Existen ciertas excepciones. Las donaciones para pagar los gastos médicos o educativos de una persona no están sujetas al límite anual, siempre que se entreguen directamente a un proveedor de atención médica o a la escuela, en lugar de a la persona que se beneficiará.
Inversiones y préstamos
Si está consiguiendo que una empresa u otra actividad de hacer dinero despierte y alguien da dinero a cambio de capital, es decir, una parte de la propiedad, o un recorte de las posibles ganancias, entonces la donación es probablemente una inversión o " contribución capital." No es un ingreso tributable para usted y no lo reportaría en su declaración de impuestos personal. De manera similar, los préstamos no son ingresos imponibles porque los pagará; Sin embargo, si no paga, entonces el dinero queda sujeto a impuestos.
Complicaciones de crowdfunding
El estado fiscal de las donaciones se ha vuelto mucho más complicado con el aumento del "crowdfunding", que es un llamamiento en línea por dinero, en el que extraños donan dinero en efectivo a empresarios o personas necesitadas. En estas situaciones, el propósito de la donación es importante. Si alguien le está enviando dinero para iniciar un negocio o desarrollar un producto pero no está obteniendo capital, entonces la donación probablemente será un ingreso sujeto a impuestos que debe reportar. Es por eso que los servicios de crowdfunding enfocados en negocios como Kickstarter e Indiegogo dicen que, en general, debe asumir que las donaciones están sujetas a impuestos. Por otro lado, el dinero enviado para ayudarlo en el momento de la necesidad, sin ninguna expectativa de consideración, bien puede contar como un regalo. Esta es la posición de GoFundMe, un sitio de crowdsourcing que se enfoca en individuos en lugar de empresas. Sin embargo, todos los sitios instan a los "crowdfunders" a consultar a un profesional de impuestos.