Tabla de contenido:
Los contribuyentes que tienen una MSA (cuenta de ahorro médico) a través de un empleador o a través de Medicare, o que recibieron pagos por atención a largo plazo durante el curso de un año fiscal deben completar el Formulario 8853 junto con sus declaraciones de impuestos estándar del Formulario 1040. El Formulario 8853 proporciona detalles al IRS con respecto a estos pagos médicos sin impuestos y brinda instrucciones para ayudarlo a determinar su obligación tributaria, si tiene alguna, para estos tipos de pagos.
Archer MSA
Paso
Comience con la Sección A del Formulario 8853 si tiene un MSA Archer a través de su empleador. La Parte I y la Parte II de la Sección A tratan exclusivamente con las cuentas de ahorro médico de Archer.
Paso
Ingrese la cantidad total de contribuciones hechas a su Archer MSA por su empleador en la Línea 1 de la Sección A. De acuerdo con las instrucciones del Formulario 8853 del IRS, las contribuciones totales del empleador se pueden encontrar en el formulario W-2 de su empleador en la casilla 12. Ingrese su Contribuciones propias a su Archer MSA en la línea 2.
Paso
Calcule la limitación para la Línea 3 de la Tabla de limitación y la Hoja de trabajo en la tercera página de las instrucciones del Formulario 8853. Debe tener la hoja de trabajo para calcular la limitación correctamente. Puede descargar las instrucciones junto con el Formulario 8853 en el sitio web del IRS.
Paso
Obtenga su compensación total del formulario W-2 provisto por su empleador e ingrese su compensación en la Línea 4. Lleve el número más pequeño de las Líneas 1 a 4 hasta la Línea 5 de la Forma 8853.
Paso
Ingrese todas las distribuciones que salieron de su MSA de Archer a lo largo del año en la "Parte II de la Sección A". Estas distribuciones incluyen cualquier dinero que haya transferido de la MSA a otra cuenta de ahorros, así como el dinero que recibió como Pago por servicios médicos a lo largo del año. Debería haber mantenido un seguimiento de estos servicios médicos, con recibos, durante todo el año.
Paso
Siga las instrucciones en cada línea de la Parte II para calcular la cantidad total de contribuciones y distribuciones. Una vez que calcule los números de acuerdo con las instrucciones, si adeuda impuestos adicionales por el exceso de contribuciones, el número aparecerá en la Línea 9B.
Medicare Advantage MSA
Paso
Omita la Sección A del Formulario 8853 y vaya directamente a la Sección B si tiene un MSA de Medicare Advantage. Todas las líneas de la Sección B tratan exclusivamente con las cuentas de ahorro médico de Medicare Advantage.
Paso
Anote la distribución total que recibió de Medicare Advantage MSA durante el año en la Línea 10 y el total de los gastos no reembolsados que tuvo durante el año en la Línea 11 de la Sección B en el Formulario 8853. En la quinta figura una hoja de trabajo para calcular sus distribuciones y los gastos no reembolsados. Página de las instrucciones del formulario 8853.
Paso
Calcule las distribuciones y excepciones gravables de acuerdo con las instrucciones proporcionadas en las Líneas 12 y 13 de la Sección B para obtener el monto total de sus impuestos en la Línea 13B.