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Muchos estados, incluido Pensilvania, ofrecen diversos beneficios fiscales a los contribuyentes jubilados. Si bien algunos estados permiten que los contribuyentes excluyan los ingresos de la pensión hasta una cierta cantidad, la exención total permitida puede variar. Dependiendo del estado, el ingreso de la pensión exenta puede incluir pensiones del gobierno federal, estatal y local, Seguro Social, algunos beneficios de jubilación del ferrocarril, beneficios militares y pensiones privadas.
Exclusiones
Los residentes de Pensilvania no están obligados a pagar el impuesto estatal sobre la renta personal sobre los ingresos de jubilación de un plan de pensión calificado. Un programa de pensión calificado incluye disposiciones escritas, establece requisitos de elegibilidad, proporciona pagos a intervalos regulares después de la jubilación y no permite que se distribuyan los beneficios hasta que el empleo termine, según el Departamento de Ingresos de Pennsylvania. Los programas patrocinados por el empleador y otros programas de jubilación comúnmente aceptados califican. Muchos otros estados permiten que los contribuyentes que reciben ingresos de jubilación excluyan al menos una parte de los ingresos de pensión que reciben de su ingreso tributable estatal. El propósito de las exclusiones de ingresos de jubilación es reducir el ingreso sujeto a impuestos, disminuyendo la obligación tributaria de un contribuyente jubilado.
Historia
Las exclusiones de ingresos de jubilación anteriormente surgieron como una forma de ayudar a los empleados públicos jubilados que recibían pequeñas pensiones. Desde entonces, las disposiciones fiscales han evolucionado para salvaguardar los ingresos de las personas que se han retirado de la fuerza laboral y ya no se basan en el servicio público. Muchos estados que ofrecen exclusiones utilizan la edad como un estándar para excluir los ingresos de jubilación. En algunos estados, los contribuyentes mayores de 65 años pueden tomar la deducción, mientras que los residentes en otros estados pueden excluir un porcentaje de los ingresos de jubilación a partir de los 62 años. Colorado permite que los contribuyentes excluyan una parte de los ingresos de pensiones y anualidades a los 55 años. El estado de Delaware También permite a los contribuyentes menores de 60 años deducir los montos de pensión elegibles. Después de los 60 años, la cantidad que un contribuyente puede excluir aumenta.
Planes que califican
Los tipos de ingresos de jubilación elegibles para la exclusión fiscal varían entre los estados, pero pueden incluir pensiones, anualidades, cuentas IRA, 401k y otros planes de compensación diferida. A menudo, los beneficios de jubilación por incapacidad y los beneficios por fallecimiento también califican para la exclusión. En los estados que permiten las exclusiones de ingresos de jubilación, los ingresos que usted declara en las líneas 15b o 16b en el Formulario federal 1040 normalmente califican. Según la ley de Pennsylvania, siempre que cumpla con los requisitos de elegibilidad para la jubilación según la edad, la condición médica o los años de servicio continuo, su jubilación no está sujeta a impuestos sobre el impuesto a la renta personal de Pennsylvania.
IRA Retiros
Las distribuciones hechas desde cuentas IRA no están sujetas al impuesto a la renta de Pennsylvania después de la edad de 59 años y medio. Esto incluye distribuciones de suma global. Si retira dinero de la cuenta antes de esa edad, es posible que tenga que pagar impuestos sobre parte del dinero incluso si está jubilado. Aunque la ley federal puede eximirlo de pagar una multa por retiro anticipado, la ley de impuestos de Pennsylvania no lo hace. Los retiros de una cuenta IRA no están sujetos a impuestos si se pagan al patrimonio del difunto o al beneficiario designado.