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Un estado consiste en toda la propiedad que una persona deja atrás cuando fallece. Cuando llega el momento de abordar las cuestiones fiscales y legales relacionadas con la distribución de los activos, tanto el patrimonio bruto como el total de sucesiones de sucesión se calculan para fines de distribución y impuestos.
El patrimonio bruto
los patrimonio bruto es el valor justo de mercado total de los activos que un difunto poseía en el momento de la muerte antes de hacer concesiones para cualquier ajuste o el pago de deudas e impuestos. Esta cantidad es importante porque se convierte en la base para determinar los impuestos estatales. Ejemplos de activos incluidos en el patrimonio bruto son:
- Dinero en efectivo y propiedad personal
- Valores
- Bienes raíces
- Fideicomisos y cuentas de retiro.
- Seguro de vida
- Intereses comerciales propiedad del difunto.
- Beneficios por muerte gravables de pensiones y rentas vitalicias.
La cantidad de la patrimonio gravable se calcula restando los artículos deducibles, como las deudas de los difuntos, las donaciones caritativas y los costos administrativos del patrimonio. Se aplican impuestos federales sobre el patrimonio si el patrimonio gravable supera los $ 5.43 millones, a partir de 2015. Algunos estados también imponen impuestos sobre el patrimonio.
El Estado de Sucesiones
Legalización de un testamento es el proceso legal a través del cual un tribunal de sucesiones valida un testamento y designa un albacea para administrar el patrimonio. Si una persona muere sin un testamento, el tribunal de sucesiones se basa en las leyes estatales de sucesión intestada Para decidir quién hereda los activos. los estado de sucesión puede incluir alguno o todos los activos del patrimonio bruto. Sin embargo, si la persona que falleció hizo los arreglos para que los activos pasen directamente a un beneficiario sin pasar por el proceso de sucesión, estos elementos no se cuentan como parte del patrimonio de la sucesión.
Activos excluidos de la sucesión
La legalización de un testamento puede ser un proceso largo. Sin embargo, con un poco de planificación patrimonial, una persona puede acelerar las cosas al hacer que los bienes patrimoniales vayan directamente a los beneficiarios designados sin necesidad de testamento. Aquí hay ejemplos de formas en que una propiedad de varios tipos puede pasar directamente a los beneficiarios:
- Cuentas bancarias y seguros de vida.. Los fondos en la cuenta se pagan en caso de fallecimiento a un beneficiario designado.
- Cuentas de valores. Los activos se transfieren a un beneficiario cuando el propietario fallece.
- Cuentas de jubilación. Transferencias de propiedad al beneficiario.
- Cuentas conjuntas con derecho de supervivencia.. Cuando alguien muere, el copropietario sobreviviente se convierte en el único propietario de los activos de una cuenta, negocio o propiedad inmobiliaria.
- Confianza revocable. Una persona transfiere la propiedad de activos que van desde valores a bienes raíces a joyas. El fideicomiso se convierte en el propietario de la propiedad colocada dentro de él. El individuo mantiene el control de los activos y puede continuar usándolos hasta su muerte. La propiedad entonces pasa directamente al beneficiario.