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El titular de una cuenta de jubilación puede tomar una distribución del plan de jubilación anticipada antes de que tenga 59 años y medio. El IRS cobra una multa por distribución temprana del 10 por ciento además de los impuestos federales sobre la renta. Aunque algunos estados no cobran impuestos sobre la renta, los impuestos de Minnesota se aplican a las distribuciones de planes de jubilación anticipada y se pagan al momento del retiro o al presentar una declaración de impuestos.
Impuesto sobre la renta de Minnesota
Una persona debe pagar los impuestos sobre la renta cuando toma un plan de jubilación anticipada. Minnesota cobra entre 5.35 y 7.85 por ciento dependiendo de los ingresos de un individuo y si su estado fiscal es soltero o se presenta por separado o conjuntamente si está casado. Minnesota no cobra una multa por retiros de planes de jubilación anticipada. Un contador de impuestos puede ayudarlo a calcular la cantidad exacta de impuestos que un beneficiario puede querer reservar para pagar una declaración de impuestos. Una distribución puede colocar a un contribuyente en una categoría de ingresos más alta, ya que aumenta sus ingresos para ese año.
Retiro IRA Tradicional
Los titulares de cuentas hacen contribuciones libres de impuestos a las IRA tradicionales. La mayoría de las cuentas IRA permiten el retiro anticipado de fondos antes de que un beneficiario alcance la edad de jubilación de 59 1/2. Si un contribuyente obtiene una distribución temprana de una cuenta IRA tradicional, es posible que tenga que pagar una multa e impuestos estatales y federales. Los residentes de Minnesota deben pagar el impuesto sobre la renta de las contribuciones y ganancias.
IRA Roth
Las IRA Roth son diferentes de las IRA tradicionales. Las contribuciones van a las IRA Roth después de impuestos, por lo tanto, cualquier distribución está libre de impuestos. Sin embargo, Minnesota cobra impuestos sobre las ganancias cuando se retira. Además, se puede aplicar una multa por distribución temprana del 10 por ciento. El titular de una cuenta puede tomar una distribución libre de impuestos de una cuenta IRA Roth al cumplir con el requisito de retención de cinco años y esperar hasta después de los 59 años y medio. Los impuestos federales y estatales no se aplican a una distribución temprana que resulta de la muerte, la discapacidad o la compra por primera vez de una vivienda de un beneficiario.
Planes de jubilación 401 (k)
Los impuestos sobre la renta federales y de Minnesota se aplican a todas las distribuciones 401 (k). Algunos planes 401 (k) pueden tener multas por retiro anticipado de hasta el 25 por ciento. Los planes de jubilación pueden ofrecer retiros sin penalización para comprar una residencia primaria, pagar facturas médicas, cubrir la matrícula universitaria para el beneficiario o sus dependientes. Mientras que una multa puede ser eliminada, los impuestos estatales todavía se aplican.