¿Cómo se grava la participación en los beneficios?

Paso

Las contribuciones hechas por su empleador a un plan de participación en las ganancias son impuestos diferidos. Cuando su empleador hace una contribución en su nombre, no debe ningún impuesto en ese momento. Usted pagará el impuesto en el futuro cuando realice un retiro del plan.

Aportaciones

Ganancias

Paso

Al igual que las contribuciones, las ganancias de inversión dentro de un plan de participación en las ganancias tienen impuestos diferidos. No pagará ningún impuesto sobre las ganancias hasta que realice un retiro del plan.

Distribuciones

Paso

Las distribuciones de un plan de participación en las ganancias son ingresos sujetos a impuestos y deben informarse en la declaración de impuestos de un individuo. Las distribuciones se gravan a la tasa de ingreso ordinaria de un contribuyente. Algunos planes de participación en las ganancias permiten a los empleados hacer contribuciones después de impuestos. En este caso, una parte de las distribuciones sería libre de impuestos. El IRS utiliza una fórmula especial para determinar qué parte de un beneficio de jubilación mensual se atribuiría a las contribuciones después de impuestos.

Posibles sanciones

Paso

Dependiendo del plan de su empleador, puede aplicarse una multa del 10% a las distribuciones realizadas antes de 59 1/2, a menos que se aplique una excepción por dificultades. Los planes de participación en las ganancias pueden permitir retiros a partir de los 55 años de edad con cinco años de servicio. Si este es el caso, no se aplicaría ninguna penalización si el jubilado cumpliera con esos requisitos.