Tabla de contenido:
- Definición de la deducción
- Definición de exclusión
- Ejemplos de deducción
- Ejemplos de exclusión
- Créditos fiscales
En el sistema fiscal federal de los EE. UU., Las deducciones fiscales y las exclusiones fiscales son asuntos muy similares porque ambos limitan o eliminan la carga fiscal de una persona. Sin embargo, las deducciones y exclusiones no son idénticas, y quienes deseen reclamarlas deben comprender qué son y cómo funcionan.
Definición de la deducción
El Servicio de Impuestos Internos requiere que los ciudadanos de los Estados Unidos y los residentes que reúnan los requisitos con ingresos obtenidos paguen impuestos sobre esos ingresos. El IRS determina el porcentaje que deben pagar en impuestos de acuerdo con la cantidad total de ingresos imponibles que recibieron por un año fiscal en particular. Una deducción de impuestos es un gasto que califica y le permite a un contribuyente reducir el monto total de los ingresos por los cuales debe pagar impuestos. Por ejemplo, alguien que tuvo un ingreso bruto de $ 50,000 pero reclamó una deducción de $ 10,000 solo necesita pagar impuestos sobre $ 40,000 de ingresos.
Definición de exclusión
Mientras que las deducciones de impuestos usualmente involucran algún gasto de calificación en el que incurre el contribuyente, una exclusión no. En lugar de reducir el ingreso imponible de una persona, una exclusión es una situación que hace que un contribuyente no tenga que pagar impuestos sobre el ingreso que de otro modo estaría sujeto a impuestos.
Ejemplos de deducción
Las deducciones vienen como gastos específicos que los contribuyentes pueden identificar. Algunas deducciones comunes son gastos de negocios, donaciones a organizaciones calificadas, contribuciones a cuentas de pensiones calificadas y pago de intereses sobre préstamos estudiantiles. Para ciertos tipos de gastos, el IRS establece limitaciones en el porcentaje del ingreso bruto para el cual los contribuyentes pueden reclamar deducciones. Para otros tipos de gastos, los contribuyentes pueden reclamar hasta el total de sus ingresos imponibles, eliminando toda necesidad de pagar el impuesto sobre la renta. Después de alcanzar el límite anual, los contribuyentes a veces pueden transferir las deducciones en exceso al próximo año fiscal.
Ejemplos de exclusión
Un tipo común de exclusión fiscal que los contribuyentes pueden reclamar es la exclusión de ingresos devengados en el extranjero. Si una ciudadana de los EE. UU. Reside en el extranjero, ella debe pagar el impuesto sobre la renta por los ingresos que ha obtenido en ese año tributario, independientemente de si los ingresos se originaron en los Estados Unidos o no. Sin embargo, gracias a la exclusión de los ingresos devengados en el extranjero, no tiene que pagar impuestos sobre los ingresos hasta que los ingresos alcancen cierto punto. Para 2011, ese punto es cuando sus ingresos superan los $ 92,900. Otro tipo de exclusión fiscal es la exclusión fiscal de la zona de combate. Los miembros de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos que prestan servicios en zonas de combate no tienen que pagar impuestos sobre los ingresos relacionados con su servicio militar.
Créditos fiscales
Otra forma a través de la cual los contribuyentes pueden reducir su carga del impuesto sobre la renta es a través de un crédito fiscal. A diferencia de las deducciones y exclusiones, los créditos no reducen la cantidad de ingresos por los cuales un contribuyente debe pagar impuestos. En cambio, un crédito fiscal es una cantidad fija de dinero que un contribuyente puede restar de la cantidad total de dinero que el IRS le exige pagar en impuestos a las ganancias.