¿Puedo deducir los gastos de alquiler si mi propiedad está vacante?

No es raro experimentar un período de vacante cuando usted pone su alquiler en el mercado por primera vez o justo después de que el inquilino se va. Los gastos de alquiler en los que incurra durante este período de tiempo son deducibles siempre y cuando intente alquilar o vender la propiedad. Puede usar el alquiler para uso personal durante las vacantes, pero reduce la cantidad de gastos que puede deducir y puede poner en peligro su condición de propiedad de alquiler.

Los propietarios aún incurren en depreciación, impuestos a la propiedad y gastos de publicidad cuando el alquiler está vacante. Crédito: jenoche / iStock / Getty Images

Gastos de vacante elegibles

Incluso si nadie vive en su alquiler, usted incurrirá en algunos gastos. El IRS define los gastos de vacante como los costos de administración, conservación o mantenimiento de la propiedad mientras está vacante. Debe pagar las facturas del impuesto a la propiedad y realizar pagos de intereses sobre la hipoteca, ya sea que tenga un inquilino o no. La casa se deprecia durante ese período de tiempo, y usted puede reclamar gastos de depreciación en la propiedad, generalmente en forma anual. Los cargos de asociación de propietarios, honorarios legales, gastos de publicidad y paisajismo también se incurren y son deducibles cuando el alquiler está vacante.

Deducción de gastos de vacante

Mientras su casa esté fuera de servicio para alquiler o venta, puede continuar deduciendo los gastos mientras su alquiler esté vacante. Por ejemplo, si enumera una propiedad para alquilar en enero pero no encuentra un inquilino hasta febrero, los gastos de enero son deducibles. Lo mismo ocurre con las brechas en la tenencia. Sin embargo, no puede deducir gastos si no está intentando alquilar la propiedad de forma activa. Por lo tanto, si la propiedad aún no se encuentra en una condición rentable o si no la tiene para alquilar o vender, no puede deducir los gastos durante ese período.

Vacantes y estado de alquiler

Si tiene vacantes de alquiler y utiliza la propiedad para uso personal, ese uso puede afectar su estado como propiedad de alquiler. Si usted mismo usa un alquiler de vacaciones por un par de semanas al año o deja que sus amigos y familiares lo usen gratis, eso es uso personal. Para ser considerado una propiedad de alquiler, su uso personal de una propiedad no puede exceder los 14 días o el 10 por ciento de los días en que la unidad se alquila durante todo el año. Si su propiedad de alquiler se alquila por 200 días al año, puede usarla hasta 20 días para fines personales. Si se alquila 150 días al año, solo se puede usar durante 15 días.

Calculando Gastos

Siempre y cuando su propiedad esté en la lista para alquiler o venta durante las vacantes y no la use personalmente, puede deducir el 100 por ciento de los gastos de alquiler en los que incurra. Calcular los gastos es un poco más complicado si está vacante y lo usa para fines personales. En esta situación, solo puede deducir el porcentaje de gastos que corresponde al uso comercial de la propiedad. Por ejemplo, digamos que su propiedad se alquila 200 días al año y usted la usa por 10 días. Puede deducir el 95 por ciento (200 días dividido por 210 días) de sus gastos totales de alquiler.