Cómo reportar una venta de acciones después de una fusión o división

Las empresas declaran la división de acciones por varias razones, entre ellas, mantener el precio de la acción lo suficientemente bajo como para atraer a los inversores comunes. Las empresas también se fusionan entre sí para aprovechar nuevas oportunidades y nuevos mercados. Cualquiera o ambos de estos eventos podrían afectar su cartera de acciones durante el año, y si eso sucede, necesita saber cómo informar de las ventas y los ingresos subsiguientes al Servicio de Impuestos Internos.

Calcule su ganancia de capital con cuidado.

Paso

Encuentre la base de costo original de las acciones involucradas en la fusión o división. Debe informar su ganancia de capital al IRS si vendió sus acciones después de la división. También debe informar la venta de acciones y la ganancia de capital si la fusión involucró a la compañía adquirente que liquida sus acciones y le paga en efectivo por ellas. No tiene que informar nada al IRS si el stock permanece en su cuenta y no se ha vendido. Aun así, es importante hacer un seguimiento de su base de costos, ya que probablemente venderá ese stock algún día.

Paso

Ajuste su costo por acción para tener en cuenta el impacto de la división de acciones. Si originalmente compró 200 acciones a $ 30 por acción y acaba de declarar una división de 2 por 1, eso significa que su base de costo ajustado ahora es de $ 15 por acción. Después de la división, ahora tiene 400 acciones en lugar de las 200 originales.

Paso

Agregue los dividendos imponibles que ganó a lo largo de los años a la base de costo de las acciones. Ya pagó impuestos sobre estos dividendos, por lo que se convierten en parte de su base de costos. También debe incluir en su base de costos la comisión de corretaje original que pagó cuando compró las acciones.

Paso

Espere a que los formularios 1099-B lleguen por correo antes de presentar sus impuestos si vendió acciones durante el año anterior como resultado de la fusión o división de acciones. El 1099-B enumera los ingresos de la venta, y depende de usted calcular la ganancia o pérdida de capital adecuada.

Paso

Descargue el Anexo D del sitio web del IRS si tiene una ganancia o pérdida de capital que reportar.Ingrese el monto de la ganancia o pérdida de capital para las acciones involucradas en la fusión o división, luego transfiera ese monto a su formulario 1040 y añádalo a sus otros ingresos.