Tabla de contenido:
Las cuentas de jubilación individuales tradicionales y los planes 401k ofrecen opciones de ahorro de jubilación con impuestos diferidos. Los IRA son creados por individuos, mientras que los planes 401k se ofrecen a través de los empleadores. Si bien el tratamiento fiscal del Servicio de Impuestos Internos es similar, el proceso de informar las contribuciones y los retiros de estas dos cuentas difiere. Saber cómo informarlos sobre sus impuestos puede ayudarlo a evitar sanciones impositivas por una presentación incorrecta.
Haciendo contribuciones
El proceso para hacer contribuciones a las IRAs difiere de las contribuciones a un plan 401k. Para las cuentas IRA, las contribuciones se hacen de usted a la cuenta, generalmente en un banco u otra institución financiera. Estas contribuciones no afectan su cheque de pago. Las contribuciones a un plan 401k, por otro lado, salen de su cheque de pago y van directamente a su plan 401k sin que tenga que tocar el dinero.
Efectos
Dado que su empleador sabe exactamente cuánto ha contribuido a su plan 401k, el empleador lo tiene en cuenta al calcular cuánto ingreso gravable tiene para el año. Por ejemplo, si su salario total es igual a $ 43,200, pero coloca $ 6,200 en su plan 401k, su empleador solo informará que tiene $ 37,000 en ingresos sujetos a impuestos federales sobre la renta porque el dinero aportado al plan 401k ya se contabilizaría en su Formulario W-2. Como resultado, no necesita deducir el monto de su contribución en sus impuestos. Con una cuenta IRA, ya que las contribuciones se realizan independientemente de su empleador, tiene que informar la contribución de sus impuestos para poder reclamar la deducción de impuestos, suponiendo que sea elegible.
Sacar dinero
Cuando retira dinero de un plan 401k o IRA, el dinero se trata como un ingreso sujeto a impuestos que debe informarse sobre sus impuestos de la misma manera. Sin embargo, el IRS requiere que informe esta cantidad por separado. Las distribuciones de IRA se informan en la línea "Distribuciones de IRA" de su declaración de impuestos mientras usted informa las distribuciones del plan 401k en la línea de "Distribuciones de pensiones y anualidades".
Retiros tempranos
Las IRA y los planes 401k tienen diferentes requisitos de retiro anticipado para evitar la multa impositiva del 10 por ciento del retiro anticipado, impuesta en la mayoría de los retiros antes de los 59-1 / 2 años, que deben informarse cuando presenta sus impuestos sobre la renta. Algunas excepciones, como los gastos médicos que exceden el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado o que sufren una discapacidad permanente, se aplican a ambos. Sin embargo, solo puede evitar la multa por retiro anticipado para gastos universitarios o la primera compra de una vivienda con un retiro IRA. Por solo planes 401k, puede evitar la multa fiscal si se jubila después de cumplir 55 años.
Retiros obligatorios
El IRS somete a los planes 401k y a las IRA tradicionales a las distribuciones mínimas requeridas a partir de los 70-1 / 2 años de edad e impone una multa del 50 por ciento sobre la cantidad que no se retira de un plan 401k o de una IRA. Sin embargo, el IRS permite una excepción para los planes 401k si el empleado todavía está trabajando, siempre y cuando no sea un propietario del 5 por ciento o más en la empresa que patrocina el plan 401k. Sin embargo, el tratamiento fiscal de las distribuciones mínimas requeridas es el mismo.