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En Colorado, las tarifas e impuestos de matrícula de vehículos apoyan los gastos de mantenimiento y mejora de carreteras e infraestructura de transporte en todo el estado. Los costos de registro de vehículos en Colorado incluyen el impuesto a las ventas, el impuesto a la propiedad y los derechos de licencia. El impuesto a la propiedad y el impuesto a las ventas cobrado por las ventas de vehículos nuevos pueden ser deducibles de impuestos para ciertos contribuyentes en sus declaraciones de impuestos federales. Los impuestos de propiedad y ventas no son deducibles en las declaraciones de impuestos de Colorado.
Impuesto de propiedad
El impuesto de propiedad es un impuesto a la propiedad personal basado en el precio minorista sugerido por el fabricante del vehículo (MSRP). El valor imponible de su automóvil se calcula multiplicando el MSRP de su vehículo por 75 por ciento para camiones y remolques o 85 por ciento para vehículos de pasajeros y motocicletas. Por lo tanto, un automóvil de pasajeros con un MSRP de $ 20,000 tendría un valor sujeto a impuestos de $ 17,000. Esta cantidad se multiplica por la tasa impositiva del vehículo, que está determinada por la antigüedad del vehículo. Las tasas impositivas varían desde una pequeña tarifa plana hasta el 2.1 por ciento del valor imponible de un vehículo, según la antigüedad del vehículo. Un automóvil de 3 años con un valor imponible de $ 17,000 tendría un impuesto de propiedad de $ 204; esa es la cantidad deducible de su declaración de impuestos federales.
Deducción del impuesto de propiedad
Los contribuyentes de Colorado que deseen deducir el impuesto a la propiedad en sus declaraciones de impuestos federales deben detallar las deducciones. El Servicio de Impuestos Internos proporciona a los contribuyentes la opción de detallar las deducciones o tomar la deducción estándar. Tanto las deducciones estándar como las deducciones detalladas son montos en dólares que reducen el ingreso tributable de los contribuyentes, que a su vez puede reducir la cantidad de impuestos adeudados. En 2018, la deducción estándar para un solo contribuyente sin dependientes es de $ 12,000. Por lo tanto, un contribuyente que quisiera deducir el impuesto a la propiedad de los automóviles en Colorado tendría que tener gastos deducibles calificados, como intereses hipotecarios, gastos médicos y dentales, y gastos de matrícula y honorarios que superen los $ 12,000 para que tenga sentido financiero para detallar las deducciones.
Impuesto de venta
Los residentes de Colorado que compran un vehículo nuevo durante el año también pueden deducir parte o la totalidad del impuesto a las ventas que se pagó en sus declaraciones de impuestos federales. La deducción del impuesto sobre las ventas puede ser tomada por los contribuyentes que han optado por tomar la deducción estándar y no están desglosando las deducciones. El impuesto a las ventas de Colorado en 2018 es del 2,9 por ciento, pero pueden aplicarse impuestos locales. Por ejemplo, Denver tiene un impuesto a las ventas de 3.65 además del impuesto a las ventas del estado. Los compradores en todo el estado deben pagar un impuesto adicional de la Autoridad de Transporte Regional, que varía según la jurisdicción.
Reclamando la deducción
Los contribuyentes que buscan reclamar la deducción del impuesto a la propiedad detallarían la deducción en un Anexo A en el Formulario 1040 del IRS. El impuesto a la propiedad cobrado en Colorado se encuentra en el recibo de registro del vehículo en la sección "PROPIO. IMPUESTO". Los contribuyentes de Colorado que están tomando la deducción estándar y desean deducir los impuestos sobre las ventas de vehículos nuevos pueden hacerlo en un formulario de Schedule L. El Anexo L puede usarse con los formularios de impuestos 1040 y 1040A.