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El gobierno de los EE. UU. Fomenta la educación al permitir muchas deducciones y créditos para gastos de educación. En la mayoría de los casos, puede reducir su carga fiscal deduciendo el dinero gastado en su propia educación, así como la de su cónyuge y / o sus dependientes. Las deducciones reducen la cantidad de ingresos que se gravan y los créditos reducen la cantidad del impuesto que debe, dólar por dólar. Es posible que desee aplicar sus gastos a unas pocas posibilidades diferentes para encontrar el mejor ahorro de impuestos.
Matrícula y cuotas
La matrícula y las cuotas pagadas a instituciones post secundarias calificadas se pueden deducir de sus ingresos. Solo puede deducir las tarifas que se requieren para asistir a una universidad, a una universidad profesional o a una escuela vocacional. Las tarifas por actividades extracurriculares generalmente no son deducibles de impuestos, ni son gastos por alojamiento y comida. Hay un espacio para las deducciones relacionadas con la educación en el formulario 1040 que está separado de las deducciones detalladas, lo que significa que puede deducir su matrícula incluso si decide utilizar la deducción estándar. Sin embargo, si toma esta deducción, tampoco puede reclamar los créditos de American Opportunity o Lifetime Learning.
Libros
Para la deducción de matrícula y cuotas, los libros y otros materiales del curso solo son deducibles si se pagan necesariamente a la escuela. Por ejemplo, si compró un libro de texto de la librería de la escuela por $ 50 y lo usó para su clase, esos $ 50 no son deducibles de impuestos, aunque fueron a la escuela porque podría haber comprado el libro en otro lugar o haber tomado uno prestado. Pero si pagó $ 50 a la escuela para alquilar un equipo para una clase y se le exigió que lo alquilara en la escuela, es probable que $ 50 sea una deducción calificada.
Interés de préstamo estudiantil
Puede deducir los intereses que pagó por un préstamo siempre y cuando el préstamo se haya utilizado para pagar los gastos de educación. Para los intereses de los préstamos estudiantiles, los libros, la habitación y la pensión son gastos calificados. Se le permite deducir los intereses del préstamo que pagó voluntariamente, por ejemplo, si realizó pagos adicionales para pagar el préstamo más rápido, o los intereses que alguien pagó por usted, si usted era el obligado legalmente para pagar ese interés..
Educación relacionada con el trabajo
Si elige detallar las deducciones, puede deducir los gastos de educación relacionados con el trabajo en el Anexo A. Solo puede deducir estos gastos si su empleador los requiere para conservar su trabajo actual o para la educación que mejora sus habilidades en su trabajo actual. por ejemplo, para mantenerse al día con la tecnología cambiante. Los gastos que puede deducir incluyen la matrícula y las cuotas, así como los libros y los materiales del curso. También puede deducir gastos de viaje, como el millaje en su automóvil. No puede deducir estos gastos si se le reembolsan.
Límites
La mayoría de las deducciones que tiene derecho a reclamar de los gastos de educación están limitadas por su nivel de ingresos. Los límites están sujetos a cambios de un año a otro, así que asegúrese de leer los formularios para el año apropiado. La publicación 970 del IRS proporciona detalles sobre deducciones y créditos educativos y es una excelente fuente de información adicional.