Implicaciones fiscales de ser propietario de un segundo hogar en California como no residente

Las playas de arena, las montañas nevadas y el clima templado durante todo el año hacen de California un estado ideal para tener una segunda casa. Los incentivos fiscales federales para ser propietario de una segunda casa en California son los mismos que en otros estados, lo que hace que sea más fácil llegar a la segunda casa en este paraíso, siempre y cuando se asegure de calificar como no residente y no tenga pagar los mismos impuestos sobre la renta que las personas que viven allí todo el año.

Reglas del IRS para ingresos de alquiler si rara vez se alquila

Los propietarios de segunda residencia de California se benefician de los mismos incentivos fiscales federales que los de otros estados, independientemente de si su residencia a tiempo completo es en California o no. Según la ley fiscal federal, la tasa que paga depende de la cantidad de tiempo que usa la vivienda para usted, incluido el préstamo a sus amigos, y la cantidad de tiempo que la alquila a un valor justo de mercado. De hecho, si alquila la casa menos de 15 días al año, puede mantener todos los ingresos del alquiler, libres de impuestos, sin importar cuántos días la use usted.

Reglas del Servicio de Impuestos Internos para el Ingreso de Alquiler si usted alquila más frecuentemente

Si pasa menos de 14 días al año en su hogar de California, o el 10 por ciento del tiempo que lo alquila, el que sea mayor, deberá declarar su segunda vivienda como una propiedad de alquiler y pagar impuestos sobre sus ingresos de alquiler. aunque es posible que pueda deducir algunos gastos. Si lo usa más de 14 días al año, o el 10 por ciento del tiempo que lo alquila, la casa calificará como residencia. En este caso, aún tendrá que declarar todos sus ingresos por alquiler en su declaración de impuestos federales, pero solo puede deducir los gastos de alquiler hasta el monto total de sus ingresos por alquiler.

Impuesto sobre la renta de California para no residentes

Los impuestos sobre la renta de California están entre los más altos de la nación, y si tiene una residencia en otro estado, es probable que desee evitar pagar impuestos sobre la renta en California. Si el estado considera que usted no es residente, solo le cobrará impuestos sobre sus ingresos derivados de una fuente de California; en la mayoría de los casos, para los propietarios de segundas residencias en California, esto probablemente será solo el ingreso de alquiler que gana en la residencia. Sin embargo, los residentes de tiempo completo deben pagar los impuestos estatales sobre la renta por cada centavo que ganen, sin importar dónde lo ganaron o cuál sea su fuente.

Advertencias del impuesto sobre la renta

Si la Junta de Impuestos de Franquicia del estado determina que, según su definición, usted es realmente un residente de tiempo completo, tendrá que pagar los fuertes impuestos sobre la renta del estado sobre todos sus ingresos, incluido el dinero que gana en otros estados. Desafortunadamente para los propietarios de segundas residencias en California, la definición de residente de tiempo completo en California es una cuestión de interpretación. La ley dice que cualquier persona que se quede en California por cualquier motivo que no sea un propósito temporal o transitorio es un residente legal y será gravado como tal. Eso significa que ser propietario de una segunda casa en California puede abrirlo a una auditoría de impuestos, y el estado podría determinar que usted es un residente legal, independientemente de cómo se sienta al respecto.

Cómo evitar pagar los impuestos sobre la renta de California

Pasar más de seis meses al año en su hogar de California, almacenar grandes cantidades de bienes personales allí o vender su residencia en otro estado podría ponerlo en riesgo de ser declarado residente de California a tiempo completo. También debe evitar irse de vacaciones a otros lugares desde su segundo hogar en California, especialmente si planea regresar a California más tarde.