¿Usted paga el impuesto federal sobre la renta de una pensión?

Las pensiones son planes de jubilación que permiten a los trabajadores ahorrar para el período posterior a la vida cuando ya no estarán trabajando. Aunque teóricamente recibe su pensión durante la jubilación, seguirá siendo responsable de los impuestos sobre la renta en la mayoría de esas distribuciones de pensiones. Debido a que recibió un tratamiento fiscal preferencial cuando realizó contribuciones a su cuenta de jubilación, el IRS cobra al final de la distribución. Sin embargo, ciertas cuentas de jubilación requieren que renuncie al tratamiento fiscal preferencial sobre las contribuciones y no pague impuestos sobre las distribuciones.

Aunque es posible que no esté trabajando en su jubilación, es probable que aún pague impuestos sobre la renta.

Fiscalidad de las distribuciones de pensiones

Las pensiones y los planes de jubilación generalmente reducen el ingreso tributable de un contribuyente durante sus años de trabajo. El código impositivo establece que cualquier cantidad distribuida a un jubilado de un plan de pensión calificado será tributable al beneficiario en el año en que se distribuya. Las distribuciones se consideran ingresos ordinarios.

Tratamiento Tributario Basado en Tipo de Distribución

Si recibe la distribución de su pensión como anualidad u otro pago periódico, puede optar por que se retenga el impuesto sobre la renta de su pago. Para que se retenga la cantidad correspondiente, debe proporcionar al pagador un Formulario W4-P, un Certificado de Retención para Pensiones o Pagos de Anualidades. Si no envía este formulario, el pagador debe retener según las especificaciones del Servicio de Impuestos Internos. Estos tienden a retener más de lo que necesita retener. Si recibe su distribución de pensión como una distribución de suma global, el pagador debe retener automáticamente el 20 por ciento de la distribución a menos que sea elegible para una transferencia libre de impuestos.

Tratamiento fiscal de los rollovers

Si hay una distribución de transferencia elegible, el contribuyente puede diferir el impuesto sobre esa distribución hasta que el contribuyente tome una distribución real. Para hacer una distribución de transferencia elegible, la distribución debe hacerse desde un plan de jubilación calificado a otro plan de jubilación calificado. Sin embargo, no se puede hacer una distribución de transferencia elegible de una serie de distribuciones sustancialmente iguales, cualquier distribución mínima requerida por ley, distribuciones por dificultades, distribuciones correctivas de exceso de contribuciones o diferimientos, préstamos, dividendos de valores del empleador o el costo del seguro de vida.

Tratamiento fiscal de Roth 401ks y Roth IRAs

Roth 401k e IRA son un tipo especial de cuenta de jubilación, ya que permiten contribuciones después de impuestos. A cambio de los beneficios fiscales que se renuncian a las contribuciones, los jubilados reciben el beneficio de las distribuciones libres de impuestos, siempre que estén recibiendo una distribución calificada. Esto significa que la distribución se excluirá del ingreso bruto de la persona si la distribución se realiza en o después de que la persona alcance la edad de 59 años y medio, se haya discapacitado o la persona haya fallecido.