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Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta de jubilación que recibe un tratamiento impositivo especial por parte del Internal Revenue Service (IRS). Un traspaso de IRA se refiere a cuando saca dinero de una IRA y lo transfiere a otra IRA. Cuando realice una reinversión, debe informarlo en su declaración de impuestos, incluso si no adeuda ningún impuesto sobre la reinversión. Las personas pueden transferir el dinero para consolidar sus cuentas de jubilación, buscar rendimientos más altos o convertir dinero de una cuenta IRA con impuestos diferidos a una cuenta Roth IRA.
Paso
Determine la cantidad de dinero que sacó de su consultando el formulario 1099-R que debe recibir al comienzo del próximo año de parte de su institución financiera de la que le sacó el dinero. Para las transferencias realizadas durante el año fiscal 2009, debe recibir su 1099-R a principios de febrero.
Paso
Reporte esta cantidad como una distribución IRA en la Línea 15a de su declaración de impuestos del Formulario 1040 o en la Línea 11a de su declaración de impuestos del formulario 1040A.
Paso
Determine cuánto de su reinversión está sujeto a impuestos. Si transfirió dinero de una IRA con impuestos diferidos, incluidas las IRA tradicionales, las IRA de SEP y las IRA SIMPLES, a otra IRA con impuestos diferidos, o si transfirió dinero de una IRA Roth a otra IRA Roth, no debe impuestos. Si movió dinero de una cuenta IRA con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth, debe pagar impuestos sobre la cantidad convertida.
Paso
Reporte la cantidad de la reinversión que está sujeta a impuestos en la Línea 15b del Formulario 1040 o la Línea 11b del Formulario 1040A y escriba "Rollover" junto a la línea.
Paso
Reporte cualquier impuesto federal sobre la renta retenido de su reinversión como impuestos retenidos para aplicar esa cantidad a su factura de impuestos. La cantidad retenida se puede encontrar en el Recuadro 4 de su formulario 1099-R.