¿Cuál es la fórmula para los retiros de IRA?

Si es propietario de una Cuenta de jubilación individual o IRA, disfruta de ahorros con impuestos destinados a la jubilación. Una vez que cumpla los 70 años y medio, el Servicio de Impuestos Internos requiere que comience a tomar distribuciones imponibles de su cuenta IRA. El cálculo de cuánto debe retirar toma en cuenta tanto el valor de su cuenta como la expectativa de vida.

Esperanza de vida

Una vez que cumpla los 70 años y medio, debe tomar las distribuciones de IRA al menos una vez al año según su expectativa de vida. El IRS calcula su expectativa de vida para fines de distribución de IRA en el Apéndice C de la Publicación 590 del IRS. Las tres tablas en el Apéndice C son la expectativa de vida única, la vida útil conjunta y la expectativa de último sobreviviente, y las tablas de duración uniforme. Si su cónyuge es su beneficiario y tiene más de 10 años menos que usted, esto afecta el cálculo de la esperanza de vida.

Valor de la cuenta

A medida que aumenta el valor de su cuenta, también lo hace su distribución mínima requerida. El IRA usa el valor de su cuenta al 31 de diciembre del año anterior a su distribución como el valor inicial para el cálculo de la distribución.

Cálculo

Tome el valor de su cuenta a partir del final del año anterior. Se requiere que todas las instituciones de servicios financieros informen este valor al IRS al final del año utilizando el Formulario 5498 del IRS. Calcule su expectativa de vida utilizando la tabla apropiada en la Publicación 590 del IRS, Apéndice C. Por ejemplo, si no está casado o si su cónyuge está su beneficiario y es menos de 10 años menor que usted, use la Tabla III. Divida el valor de su cuenta de fin de año por la esperanza de vida para llegar a su distribución mínima requerida. Por ejemplo, si el valor de su cuenta de fin de año es de $ 110,000 y tiene 76 años de edad y no está casado, dividiría $ 100,000 por la esperanza de vida de 22 años proporcionada por el IRS. Su distribución mínima requerida sería de $ 5,000.

Retiros voluntarios

Si bien está obligado a usar las tablas del IRS para calcular su distribución mínima requerida, si está realizando un retiro voluntario, puede tomar la cantidad de IRA que desee. Todas las distribuciones de IRA, incluso las requeridas, están sujetas a impuestos a las tasas de impuesto a la renta ordinarias, y si toma una distribución antes de los 59 años y medio, también debe una multa del 10 por ciento por retiro anticipado.