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En el código tributario formal, el IRS dice que el cobro de anualidades se incluye en la categoría de "pagos no periódicos". Por lo general, nunca es ventajoso cobrar una anualidad anticipadamente, ya que las anualidades tienen privilegios fiscales especiales bajo el código del IRS, y el IRS ha implementado varias multas por retirar dinero temprano. Asegúrese de ponerse en contacto con un planificador financiero antes de tomar una decisión final, ya que podrá aconsejarle mejor si debe o no cobrar su anualidad y cómo hacerlo.
Pena inmediata
Los retiros de su anualidad (el canje de dinero es esencialmente un retiro gigante) antes de los 59 años y medio, genera un impuesto instantáneo del 10 por ciento pagado al gobierno, según la publicación 575 del IRS. Sus impuestos sobre la renta para el año.
Ingreso imponible
Debe incluir su retiro de efectivo completo como ingreso bruto sujeto a impuestos cuando presente sus impuestos ese año. Es probable que esté pagando impuestos dos veces con el mismo dinero, porque pagó impuestos sobre sus ingresos antes de incluirlos en su anualidad, pero esto es parte de la multa por el cobro de una anualidad anticipada.
Evitar las sanciones fiscales
Hay dos formas de deshacerse de su anualidad sin tener que pagar multas impositivas masivas: 1035 intercambios y mercados secundarios para anualidades. Un intercambio 1035 le permite transferir dinero de una anualidad a otra sin tener que "retirar" el dinero y, por lo tanto, no tiene que pagar multas impositivas. Los mercados secundarios son exactamente como suenan: una oportunidad de vender su anualidad por dinero a otra persona. Según un artículo de Business Week, el precio está determinado por el monto total de la anualidad, su duración y las tasas de interés actuales. Sin embargo, dos tipos de anualidades no son elegibles para ser revendidas: anualidades en cuentas de jubilación y anualidades inmediatas que no tienen pagos garantizados.