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El Servicio de Impuestos Internos ofrece ventajas fiscales por invertir en un 403 (b) para ayudar a los participantes elegibles a financiar su jubilación. Sin embargo, hay una trampa. No puede acceder a los fondos antes de cumplir 59 años y medio en muchos casos, según las restricciones de su plan. Si tiene una razón calificada para obtener parte o la totalidad del dinero antes de tiempo, el IRS le da una gran parte de las ganancias, lo que significa que su cheque puede ser más pequeño de lo que espera.
Eventos de calificación
Para retirar fondos de un 403 (b), necesitará un evento desencadenante. Los dos más comunes incluyen cumplir 59 1/2 y separarse del servicio, lo que significa que deja su trabajo y deja de contribuir al plan.También puede realizar retiros si está incapacitado total y permanentemente, aunque es posible que deba justificar esa reclamación ante el IRS. Si su plan se termina, generalmente también puede retirar los fondos. Si usted es un reservista militar o está en la guardia nacional y se le llama al servicio activo durante al menos 179 días, o por un período indefinido, se le puede permitir acceder a los fondos de manera anticipada sin penalización. Finalmente, si muere con los fondos restantes en su 403 (b), sus herederos pueden tomar una distribución en ese momento.
Demostrando dificultades
Incluso si no tiene un evento calificado que cumpla con los estándares anteriores, puede recuperar algunos o todos los fondos antes de tiempo, siempre que pueda cumplir con los estándares del IRS para una situación económica difícil. Entre estas razones están:
- Gastos deducibles de asistencia médica. Estos gastos, sin embargo, no necesitan exceder el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado que sería el umbral para la deducción en el rendimiento individual típico.
- Costos directamente relacionados con la compra de una residencia principal.
- Los pagos necesarios para evitar el desalojo de una residencia principal, o para evitar una ejecución hipotecaria de la hipoteca de una residencia principal.
- Gastos por la reparación de daños a su residencia principal que calificarían para una deducción según la sección 165 del IRS.
- Pago de la matrícula u otros gastos educativos aprobados para los próximos 12 meses de educación postsecundaria. Esto también puede ser usado para la educación de su dependiente.
- Costos de entierro o gastos funerarios para su padre, cónyuge, hijo u otro dependiente.
Si su 403 (b) permite o no retiros difíciles, depende de las reglas del plan. A 403 (b) no se requiere para proporcionar distribuciones por dificultades, aunque muchos lo hacen. La cantidad de dificultades no puede exceder la cantidad de su necesidad financiera, y tendrá que indicar que No podrías haber encontrado el dinero de otras fuentes fácilmente disponibles.. Por ejemplo, si tiene $ 20,000 en una cuenta de ahorros, es probable que el IRS desapruebe un intento de eliminar $ 10,000 de un 403 (b) destinado a un pago inicial de una casa. Además, los fondos deben ser aquellos que eligió diferir de su salario, en lugar de las contribuciones del empleador.
Obteniendo el dinero
Si está retirando los fondos de su 403 (b) después de su jubilación, sus opciones específicas dependen de su plan. En general, puede elegir que se le distribuyan los fondos de manera regular, como mensualmente o trimestralmente. También puede hacer que los fondos se distribuyan como un retiro de suma global. No tiene que tomar distribuciones hasta el 1 de abril del año calendario en que cumpla los 70 años y medio o el 1 de abril del año calendario después de su jubilación, lo que ocurra más adelante.
Cualquier retiro antes de la edad de jubilación también se rige por los requisitos específicos de su plan. Por lo general, tendrá que certificar que ha tenido un evento distribuible según el plan. Algunos planes le permiten hacer la solicitud en línea o por correo o fax en el papeleo requerido. Otros requieren que hable con un representante de servicio al cliente para cualquier solicitud de retiro antes de cumplir 59 años y medio. Por lo general, tendrá la opción de solicitar un cheque en papel o un depósito directo en su cuenta bancaria.
Carga fiscal
Debido a que sus contribuciones a su 403 (b) llegaron antes de que se retiraran los impuestos de su cheque de pago, el IRS exigirá su reducción cuando retire los fondos. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios y la mayoría de las distribuciones retienen el 20 por ciento de la cantidad solicitada para fines fiscales. Además, es posible que deba pagar una tasa de rescate del 10 por ciento si se realiza el retiro antes de cumplir los 59 años y medio, si no ha dejado su trabajo después de cumplir los 55 años, o si no se realizó como resultado de su muerte. o discapacidad.