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Cuando hereda de un patrimonio, puede preguntarse si el dinero que recibe es un ingreso sujeto a impuestos. El gobierno federal no impone un impuesto a la herencia sobre el dinero que recibe del patrimonio de una persona fallecida. Sin embargo, es posible que se requiera que el patrimonio de la persona fallecida pague los impuestos sobre el patrimonio antes de que reciba su herencia, y es posible que deba pagar un impuesto estatal sobre la herencia.
Impuestos de sucesión
El gobierno federal no impone ningún impuesto sobre sucesiones en propiedades de ningún tamaño. Sin embargo, el administrador del patrimonio de la persona fallecida debe utilizar los activos del patrimonio para pagar los impuestos federales sobre el patrimonio antes de distribuir los bienes a los beneficiarios. Al momento de la publicación, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a fincas con valores imponibles superiores a $ 5 millones. El IRS determina el valor imponible del patrimonio mediante el cálculo del valor bruto y la deducción de los gastos de administración, las contribuciones caritativas y los regalos a los cónyuges sobrevivientes.
Impuesto de sucesiones estatales
No todos los estados imponen un impuesto a la herencia, y aquellos que sí tienen diferentes regulaciones y tasas impositivas. En el momento de la publicación, los únicos estados que recaudan el impuesto a la herencia son Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pennsylvania. Ninguno de estos estados impone un impuesto a la herencia a los cónyuges sobrevivientes. La mayoría de los estados solo gravan las herencias que exceden un límite establecido.
Impuesto estatal
En el momento de la publicación, los estados que imponen impuestos al patrimonio son Connecticut, Delaware, Hawai, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Oregón, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington.. La mayoría de los estados calculan los impuestos sobre el patrimonio neto del patrimonio, y las exenciones varían de $ 380,000 a $ 5 millones. La mayoría de los estados permiten deducciones adicionales por contribuciones caritativas y propiedad que se deja a un cónyuge sobreviviente.
Consideraciones
Aunque no pagará impuestos sobre la renta por su herencia, la sucesión puede pagar impuestos federales o estatales antes de desembolsar la propiedad a los beneficiarios, por lo que puede recibir menos de la cantidad que esperaba. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio de $ 5 millones es válida hasta el 2013, por lo que los estados de las personas que fallecen después del 31 de diciembre de 2012 pueden incurrir en más impuestos sobre el patrimonio.