¿Qué es un estado de conciliación bancaria?

Una declaración de conciliación bancaria es el método utilizado por individuos y entidades para verificar la exactitud de su propio registro de transacciones con los registros de su banco. El uso de su registro de transacciones, o registro de chequera, es la fuente principal para registrar el recibo y el desembolso de efectivo a través de su cuenta bancaria, mientras que su extracto bancario mensual representa los libros correspondientes del banco. Ambos conjuntos de libros se deben reconciliar y equilibrar entre sí para detectar los elementos pendientes.

Una declaración de conciliación bancaria le muestra cualquier discrepancia en sus registros y los del banco.

Tiempo y preparación

Prepare sus estados de conciliación bancaria mensualmente tan pronto como reciba el extracto bancario.

El estado de conciliación bancaria debe prepararse tan pronto como reciba su estado de cuenta mensual. La rápida conciliación del extracto bancario con su chequera garantizará que sus registros se mantengan actualizados y que cualquier ajuste se registre en ambos libros. Para la preparación, deberá separar dos columnas, una para sus libros (cheque registro) y la otra para el extracto bancario.

Conciliar el extracto bancario

El extracto bancario debe conciliarse con el registro del talonario de cheques para llegar a las partidas abiertas que deben ajustarse.

Para conciliar su extracto bancario, debe comparar su registro de cheques con el extracto bancario. El saldo final que se muestra en el extracto bancario debe ajustarse al total correcto considerando todas las diferencias de tiempo y cualquier ítem especial no reflejado en el extracto bancario, pero mostrado en el registro de cheques. Por lo tanto, todos los cheques y depósitos que se registraron en su registro de cheques pero que aún no aparecen en el extracto bancario deben aparecer en la lista. Los cheques se deducen del extracto bancario y se agregan los depósitos. Cualquier error en las cantidades debe ser agregado o restado. El saldo final representa el saldo ajustado de su extracto bancario.

Conciliar registro de chequera

Concilie el registro de su chequera con el extracto bancario mensual para obtener los saldos ajustados de ambos conjuntos de libros.

Su registro de cheques debe ajustarse agregando o restando los elementos que se muestran en su extracto bancario, pero aún no se refleja en su libro de cheques. A este respecto, debe agregar a su registro de cheques cualquier artículo recibido, como intereses, transferencias bancarias, depósitos directos y errores, al mismo tiempo que deduce los cargos por servicio, cargos, sobregiros y errores reservados en su cuenta, pero que aún no se han registrado en su registro de cheques. El saldo final representa el saldo ajustado de su registro de chequera.

Equilibrio y reserva

Informe a su banco de cualquier discrepancia.

El saldo ajustado de su extracto bancario debe ser igual al saldo ajustado de su registro de cheques. Luego de la conciliación exitosa de su extracto bancario, debe rectificar sus registros para cualquier ajuste anotado. Por ejemplo, si se le devolvió un cheque por fondos insuficientes (NSF), debe comunicarse con el emisor del cheque para obtener una compensación. Asimismo, debe notificar de inmediato a su banco para ajustar cualquier error u omisión que haya hecho en su cuenta con respecto a los depósitos o cualquier otro problema.

Consideraciones

La falta de conciliación puntual de su extracto bancario con su chequera podría resultar en pérdidas.

Los titulares de cuentas son responsables de conciliar sin demora sus registros con los estados de cuenta bancarios mensuales que se les proporcionan. En el caso de que el titular de la cuenta no notifique al banco el uso indebido o los errores, es posible que el banco no sea responsable de las pérdidas, especialmente si han transcurrido 90 días desde el envío del último extracto bancario mensual. Este tipo de acuerdo a menudo se incluye en los formularios de cuenta firmados entre el titular de la cuenta y el banco.