Tabla de contenido:
- Alquilar una propiedad frente a alquilar una habitación
- Casas de vacaciones y alquileres parciales
- Gastos básicos de alquiler
- Gastos de viaje
- Gasto de depreciación
Si bien los propietarios deben pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos netos de alquiler, se les recompensa con una variedad de posibles deducciones de impuestos. Los propietarios que alquilan una habitación en su residencia personal también pueden aprovechar las deducciones de impuestos, pero la cantidad es limitada. Los gastos básicos de alquiler, los viajes y la depreciación son castigos fiscales comunes.
Alquilar una propiedad frente a alquilar una habitación
Ya sea que alquile una propiedad completa o una habitación en su residencia personal, tiene derecho a algunas deducciones. La principal diferencia es la cantidad que puede deducir. Para una propiedad de alquiler, los propietarios pueden deducir el monto total de los gastos de alquiler incurridos para alquilar la casa. Al alquilar una habitación, tendrá que prorratear algunos gastos. Puede cancelar cualquier costo en el que incurra solo por la habitación, como pintar la habitación o reemplazar una puerta. Pero los gastos que benefician a toda la casa, como reparaciones de techos, intereses hipotecarios, seguros de vivienda y servicios públicos, deben prorratearse en base a los pies cuadrados de la habitación. Por ejemplo, si los pies cuadrados de la habitación representan una cuarta parte de toda la casa, puede cancelar el 25 por ciento de los gastos compartidos.
Casas de vacaciones y alquileres parciales
Es posible que pueda reclamar deducciones de alquiler para casas de vacaciones y alquileres parciales, pero solo bajo ciertas condiciones. Para que una propiedad califique como propiedad de alquiler, su uso personal de la casa no puede exceder el 10 por ciento de los días de alquiler de propiedad o 14 días al año, lo que sea mayor. Esto significa que si una propiedad se alquila por seis meses al año, puede usarla por hasta 18 días (30 días multiplicados por seis multiplicados por 10 por ciento) y aún así considerarla un alquiler a efectos fiscales. Debe prorratear todos los gastos de alquiler según la cantidad de días que se alquiló la propiedad por negocios en relación con el total de días que se usó. Por ejemplo, si la casa se alquiló por 180 días y usted vivió en ella por 18 días adicionales, puede deducir el 91 por ciento de los gastos anuales (180 divididos por 198).
Gastos básicos de alquiler
El alquiler de una casa o habitación esencialmente requiere que usted maneje su propio negocio, por lo que puede deducir todos los gastos ordinarios y necesarios relacionados con el mantenimiento del área y la búsqueda de inquilinos. Los gastos de alquiler son deducibles ya sea que el alquiler esté ocupado o vacante. Todos los gastos para que usted pueda anunciar, limpiar y reparar el alquiler son deducibles. El seguro, los servicios públicos, las tarifas de los propietarios de viviendas, los impuestos locales a la propiedad, los gastos de intereses hipotecarios y cualquier tarifa legal también son deducibles.
Gastos de viaje
Cualquier viaje realizado para una actividad de alquiler puede resultar en una deducción de impuestos. Por ejemplo, retirarse para atender una queja de un empleado, mostrar la propiedad a posibles inquilinos o realizar un mantenimiento de rutina son todos viajes de negocios válidos. Al usar su propio automóvil, puede deducir la tarifa estándar por milla del IRS, que es de 56 centavos por milla a partir de esta publicación. Si su alquiler es remoto, puede deducir el costo de los pasajes aéreos, trenes e incluso hoteles y comidas. Sin embargo, para deducir los gastos de viaje de larga distancia, debe gastar más de la mitad de su tiempo en actividades de alquiler durante el viaje.
Gasto de depreciación
Si bien no puede amortizar inmediatamente el costo de una propiedad de alquiler que compra, puede recuperar su dinero a través de los gastos de depreciación. Para depreciar su propiedad de alquiler, necesita saber su base. Para la propiedad de alquiler, la base es el precio de compra original más bajo o el valor justo de mercado de la propiedad cuando lo convirtió en un alquiler. Los propietarios que alquilan una habitación en su casa también pueden reclamar una parte de los gastos de depreciación.