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Un testamento es el instrumento legal que permite a una persona establecer cómo se gestionará y distribuirá su patrimonio después de su muerte. El proceso de liquidación de un patrimonio se conoce como "sucesión". El tiempo necesario para ejecutar la sucesión testamentaria varía mucho dependiendo del tamaño del patrimonio, la complejidad de las tenencias y cualquier desafío al patrimonio. Las personas pueden tratar de evitar la legalización testamentaria utilizando un "fideicomiso activo", pero una confianza viva casi nunca evita totalmente la legalización testamentaria.
Primera orden de negocio
Lo más probable es que la sucesión tenga que pasar por la sucesión, guiada por el albacea de la sucesión y un abogado. Dentro del primer mes, y hasta cuatro meses para un patrimonio grande o en estados sin procedimientos simplificados, el patrimonio sigue las instrucciones establecidas en el testamento y prepara y presenta una solicitud de sucesión. A esto le sigue una audiencia sobre la petición. Se emiten cartas de administración, seguidas de órdenes de sucesión. Luego se identifican los deberes y responsabilidades y, si se ordenan, se emite una fianza de sucesión testamentaria y se envía un aviso a los acreedores.
Legalización de un testamento
Entre cuatro y siete meses, se envía un aviso al departamento de servicios de salud, y comienza un inventario y una tasación del patrimonio. Aproximadamente seis a 12 meses después de la muerte, la sucesión pasa por el proceso de sucesión. Las reclamaciones de los acreedores son permitidas o rechazadas durante este tiempo. Se envía un aviso a la junta tributaria si un heredero o heredero de sucesión reside fuera del estado. La distribución preliminar de la herencia puede tener lugar durante la legalización, y los impuestos estatales y federales se pagan sobre la herencia, si es necesario, inmediatamente después de la legalización.
Envolviendo las cosas
En un plazo de siete a 16 meses, se presenta una petición para la distribución final y la contabilidad del patrimonio, seguida de una audiencia sobre la petición. Después de alrededor de ocho a 20 meses, se emite una orden que aprueba la distribución final, según lo dictado en el testamento y la contabilidad del patrimonio. A esto le sigue la distribución de los bienes a los herederos de la sucesión, y la orden final de descarga de la herencia en la sucesión. La distribución final de los fondos del patrimonio, que concluye la legalización, puede tomar de ocho a 24 meses.
Pequeños estados
Muchos estados ofrecen un proceso abreviado para resolver estados más pequeños. Las ventajas son un ahorro significativo en tiempo y gastos en la distribución de activos patrimoniales. El proceso lleva al menos seis a nueve meses; puede llevar más tiempo si el patrimonio tiene activos que son difíciles de vender, hay problemas fiscales o alguien impugna la voluntad.
De acuerdo con el Colegio de Abogados del Estado de Oregón, por ejemplo, a partir de 2010, si la propiedad personal de un patrimonio se valora en menos de $ 75,000 y la propiedad real es de menos de $ 200,000, se puede presentar una solicitud ante el tribunal para el procedimiento abreviado. Las cantidades podrían cambiar en Oregon y podrían diferir en otros estados. Sin embargo, si está tratando con un patrimonio pequeño, consulte con un abogado para determinar si tal procedimiento está disponible en su estado.