¿Qué es el formulario 5329 del IRS?

Paso

Las leyes federales limitan la cantidad de dinero que puede aportar a ciertos tipos de cuentas cada año, incluidas las IRA, las Cuentas de Ahorros para la Educación Coverdell, las Cuentas de Ahorros Médicos y las Cuentas de Ahorros para la Salud. Si contribuye más que el límite legal, debe pagar un impuesto adicional cuando presente su declaración de impuestos. El formulario 5329 calcula la cantidad de impuestos que debe. Use la Parte III para las contribuciones en exceso a las IRA tradicionales, la Parte IV para las contribuciones en exceso a las IRA Roth, la Parte V para las contribuciones en exceso a las ESA de Coverdell, la Parte VI para las contribuciones en exceso a las MSA de Archer y la Parte VII para las contribuciones en exceso a las HSA.

Exceso de contribuciones

Retiros no calificados

Paso

Ciertos tipos de cuentas ofrecen beneficios impositivos para fomentar el ahorro para gastos futuros, incluidas las IRA para la jubilación y Coverdell y programas de matrícula calificados para educación superior. Para disuadir a las personas de usar estas cuentas para otros propósitos, el IRS impone una multa del 10 por ciento a las distribuciones no calificadas. Por ejemplo, si saca dinero de su cuenta IRA tradicional a la edad de 45 años, el IRS asigna un impuesto adicional de penalización del 10 por ciento a los impuestos ya impuestos a la distribución. La Parte I del Formulario 5329 calcula el monto de la multa en estas distribuciones no calificadas para las IRA y la Parte II calcula la multa para las cuentas educativas.

No tomar las distribuciones mínimas requeridas

Paso

Las IRA, aparte de las Roth IRA, requieren que comience a retirar dinero de la cuenta cada año cuando cumpla 70 años y medio. Si no toma su distribución mínima requerida, conocida como "acumulación excesiva", debe un impuesto equivalente al 50 por ciento de la cantidad que no retiró. Usted calcula la multa en la Parte VIII del Formulario 5329 restando la cantidad que realmente retiró de la cantidad que debió retirar y multiplicando el resto por 50 por ciento.

Formulario de presentación 5329

Paso

Si alguno de los errores anteriores se aplica a usted, debe presentar el Formulario 5329 con su declaración de impuestos para calcular la multa que debe. El IRS solo requiere que usted complete la sección que se aplica a usted. Por ejemplo, si tomó una distribución anticipada de su cuenta IRA, solo necesita completar la Parte I. Por lo general, debe usar el Formulario 1040 para presentar su declaración de impuestos si presenta el Formulario 5329. Sin embargo, si de otro modo no es necesario que presente una declaración, simplemente puede presentar el Formulario 5329 solo, de acuerdo con el IRS. Solo incluya su dirección en la primera página, su firma y la fecha en la segunda página y adjunte el pago de la multa. Por ejemplo, si no tiene ingresos aparte de una distribución de IRA anticipada de $ 1,000, no tiene que presentar el Formulario 1040, pero sí debe una multa por retiro anticipado.