Reglas de vuelco parcial de IRA

El Servicio de Impuestos Internos permite transferencias parciales de una cuenta de retiro individual (IRA) a otra. Pero si desea transferir parte de su cuenta de jubilación patrocinada por el empleador 401k, 403b o 457b, deberá consultar con el administrador de su plan. Muy a menudo, no se le permite completar una reinversión parcial, particularmente mientras aún está trabajando para ese empleador.

Las reglas de reinversión de IRA parciales dependen del tipo de cuenta.

Métodos de transferencia

Tienes tres opciones para completar un rollover parcial. Si el custodio (institución) actual de su plan de jubilación ofrece una IRA que le guste, puede solicitar una transferencia de fideicomisario que transfiera parte de su cuenta a una nueva IRA en la misma institución. O bien, puede solicitar una transferencia de fideicomisario a fiduciario. Conocido como transferencia directa, esto implica que el custodio de la cuenta de jubilación transfiera una parte específica de sus fondos a otra institución, que los deposita en una nueva cuenta.

Su tercera opción es completar una reinversión de 60 días, conocida como reinversión indirecta, retirando fondos usted mismo y volviéndolos a depositar en una cuenta IRA. Si toma esta ruta, la institución financiera que distribuye el dinero debe retener el 20 por ciento de los impuestos. Para evitar una multa del 10 por ciento por distribución anticipada, debe volver a depositar el 100 por ciento de los fondos retirados, incluida la cantidad retenida por impuestos, en la nueva cuenta IRA dentro de los 60 días. Eso significa que tendrá que pagar un 20 por ciento de su bolsillo para compensar la diferencia.

Cuentas con impuestos diferidos a las cuentas IRA

Si realiza una transferencia parcial de una cuenta de jubilación calificada a una cuenta IRA tradicional, no deberá pagar impuestos sobre la renta, ya que ambos tipos de cuentas tienen impuestos diferidos.

Sin embargo, si transfiere los fondos con impuestos diferidos de una cuenta de jubilación a una cuenta IRA Roth, debe pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero. Por lo general, los fondos con impuestos diferidos provendrían de uno de los tres tipos de IRA: la pensión tradicional simplificada para empleados (SEP) o el plan de incentivo de ahorro para empleados (SIMPLE). Sin embargo, si el administrador de su plan lo permite, puede solicitar una renovación parcial de sus fondos 401k, 405b o 457b. Si retiró la cuenta completa, pero depositó solo una parte en una cuenta IRA Roth, deberá una multa del 10 por ciento e impuestos sobre la renta por el monto que mantuvo.

Rolling Over Roth IRAs

Puede transferir fondos de una cuenta IRA Roth a otra sin restricciones, incluidas las transferencias parciales. No puede hacer rodar una IRA Roth en una IRA tradicional.

IRA tradicional a IRA tradicional

Puede hacer una transferencia parcial de fondos de una cuenta IRA tradicional a otra sin impuestos ni multas, pero hay un período de espera de un año antes de que el IRS le permita sacar dinero adicional de la misma cuenta IRA. También tendría que esperar un año para transferir más fondos a su nueva cuenta IRA tradicional.