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Si recibe dinero de las cuentas bancarias de su madre a través de una herencia, puede enfrentar ciertas consecuencias fiscales. El Servicio de Impuestos Internos y algunos estados imponen impuestos sobre el patrimonio en fincas que excedan ciertos límites. El patrimonio de su madre también puede enfrentar una obligación tributaria por los ingresos que recibió antes de su muerte. Los impuestos que se imponen a las herencias o herencias suelen depender del valor de los activos totales del difunto.
Impuesto federal de sucesiones
Si su madre falleció durante o después de 2010, no enfrentará un impuesto federal sobre el patrimonio a menos que su patrimonio total se valore en $ 5 millones o más. El patrimonio total puede incluir dinero de cuentas bancarias, bienes raíces y valores. El IRS valora los activos del patrimonio en función de su valor justo de mercado. Por ejemplo, si su madre compró su casa por $ 100,000 en 1960 y el valor justo de mercado ahora es de $ 1 millón, el IRS considera que la casa es un activo de $ 1 millón. Después de totalizar todos los activos en el patrimonio, el IRS permite ciertas deducciones al valor bruto, como deudas, pagos de hipotecas y costos de administración. Si el patrimonio tiene un valor bruto de menos de $ 5 millones después de las deducciones, el IRS no exige el pago de los impuestos del patrimonio.
Impuesto estatal
Dependiendo de dónde vivía su madre, es posible que deba pagar un impuesto estatal sobre el patrimonio. Por ejemplo, si su madre vivía en Tennessee y murió durante o después de 2006, usted pagaría el impuesto sobre el patrimonio si su patrimonio se valorara en $ 1 millón o más. A partir de septiembre de 2011, el impuesto al patrimonio de Tennessee oscila entre el 5,5 y el 9,5 por ciento, según el valor del patrimonio. Según un informe "Forbes" de diciembre de 2010, 21 estados y el Distrito de Columbia imponen impuestos de herencia o herencia.
Declaración de impuestos final
Un administrador de bienes o albacea debe presentar una declaración final de impuestos federales para su madre. Si su patrimonio no tiene un administrador o albacea, un miembro de la familia sobreviviente debe presentar la declaración final. En la mayoría de los casos, debe pagar impuestos sobre los ingresos que recibió antes de su muerte. Como su beneficiario, también puede optar por informar el dinero que recibió en su declaración de impuestos federales o presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio. Si presenta una declaración de impuestos final para su madre, solo necesita incluir los ingresos recibidos desde el comienzo del año fiscal hasta la fecha de su muerte. Los requisitos finales de devolución de impuestos del estado varían de estado a estado.
Deducciones fiscales
Cuando presenta una declaración final de impuestos federales para su madre, el IRS le permite tomar ciertas deducciones. Por ejemplo, si su madre incurrió en facturas médicas y hospitalarias antes de su muerte, es posible que pueda reclamar una deducción por costos médicos. Si elige tomar deducciones de impuestos permitidas, debe detallar los gastos.Sin embargo, si elige no detallar, generalmente puede reclamar la deducción estándar federal, que también puede reducir la obligación tributaria. Las deducciones de impuestos estatales permitidas pueden variar.