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Los planes de compensación diferida, como los planes 457 y 409A, se establecen a través del Servicio de Impuestos Internos como cuentas públicas de ahorro para la jubilación que reflejan muchos beneficios de las opciones 401-K. El dinero se desvía de un cheque de pago y se deposita en el plan para su retiro en un momento posterior. Pero las reglas pueden ser complicadas para los retiros de compensación diferida. Las implicaciones fiscales, las sanciones y las medidas preventivas dificultan bastante la eliminación de fondos.
Implicaciones fiscales federales
Los ahorros acumulados en una cuenta de compensación diferida lo pueden preparar para la jubilación, pero recurrir a estos fondos, incluso si está jubilado, significa que debe continuar pagando los impuestos federales sobre la renta. Los fondos en los planes de compensación diferida por el empleado del estado se proporcionan a través de las ganancias de la nómina y los salarios estimados suplementarios, el retiro de la cuenta puede requerir que complete un formulario de impuestos W-2. Para evitar esto, algunos estados pueden permitirle pagar impuestos sobre la renta en la compensación diferida cuando los fondos se obtienen inicialmente.
Retiros de emergencia
Es posible que no pueda retirarse de una cuenta de compensación diferida a menos que tenga una emergencia extrema o hasta que alcance una cierta edad. En el caso de una emergencia catastrófica, como facturas médicas imprevisibles no cubiertas por el seguro, todos los estados le brindan la oportunidad de retirarse contra fondos diferidos. Para hacerlo, se debe completar una solicitud y se puede requerir documentación adicional. Una vez que se completa la solicitud, los contribuyentes pueden esperar un número determinado de días para que la solicitud se procese.
Medidas preventivas
Una serie de medidas preventivas dificultan la retirada de la compensación diferida. Por ejemplo, el Estado de Nueva York le permite hacer un retiro si el total de la cuenta es inferior a $ 5,000, no se han realizado contribuciones durante 24 meses y no se produjeron retiros anteriores. Los participantes que no cumplan con los requisitos de servicio de la ciudad en el estado de Nueva York solo podrán retirarse una vez que el contribuyente cumpla los 70 años de edad.
En Nueva York, una vez que se ha logrado la separación apropiada del servicio de la ciudad, los contribuyentes pueden retirarse de las cuentas de compensación diferida sin penalización, independientemente de la edad.