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El impuesto federal sobre la renta es una cantidad que debe al Servicio de Impuestos Internos por los impuestos no pagados. La responsabilidad total no es solo la cantidad que se muestra en una declaración de impuestos como un "saldo pendiente"; También incluye otros cargos que el IRS puede evaluar en una cuenta. Estos otros cargos continúan acumulándose con el tiempo, lo que significa que cuanto más tiempo exista un saldo, mayor será la obligación fiscal federal. La responsabilidad del impuesto federal sobre la renta se puede dividir en tres categorías principales: impuesto principal, multas e intereses.
Impuesto principal
El impuesto principal es la piedra angular de la obligación tributaria federal; es el monto base sobre el cual se calculan la mayoría de las multas e intereses. El impuesto principal proviene de tres tipos diferentes de evaluaciones:
- Balances originales
- Saldos sustitutivos
- Evaluaciones adicionales
Balance original
Un balance original es la cantidad que se muestra como "saldo adeudado" en una declaración que usted prepara y envía. Los saldos originales también pueden incluir ajustes hechos de las declaraciones enmendadas.
Saldo Sustituto
UNA saldo sustituto es un monto adeudado como resultado de que el IRS haya preparado y publicado una declaración en nombre de un contribuyente. Esto difiere de un saldo original en que el contribuyente no presentó una declaración original y el IRS preparó una. Los saldos sustitutos se generan mediante el uso de información proporcionada por terceros, como los formularios W-2 o 1099, o al estimar un saldo sustituto mediante el uso de información pasada presentada por el contribuyente. Los saldos sustitutivos pueden corregirse presentando una declaración original.
Evaluaciones adicionales
A veces, el IRS puede imponer impuestos adicionales. Las evaluaciones de impuestos adicionales no incluyen multas e intereses; Esos son cargos separados. Las evaluaciones adicionales incluyen otros saldos de impuestos principales como resultado de una auditoría o correcciones de cálculo realizadas debido a errores matemáticos.
Penalizaciones
Las sanciones son cargos por incumplimiento de las leyes de presentación y pago. El IRS establece plazos para presentar declaraciones y pagar saldos de capital. Cuando esos plazos no se cumplen, el IRS puede cobrar una multa. Las tres sanciones más comunes son:
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Incumplimiento de la multa
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Falta de pago (retraso en el pago) de la multa
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Multa por el mal pago de los impuestos estimados
En la mayoría de los casos, las multas se basan en los montos de capital adeudados, por lo que una devolución que muestre un saldo cero o un reembolso puede no tener una multa. Sin embargo, es posible que algunas empresas aún deban una multa si la declaración se presenta con retraso, incluso cuando no se debe pagar impuestos.
Interesar
Los emisores de tarjetas de crédito y los prestadores de préstamos cobran intereses sobre los saldos adeudados, y el IRS no es una excepción. Los intereses sobre impuestos impagos se acumulan para siempre y cuando se deba un saldo. Esto es cierto incluso si se establece un plan de pago para pagar la deuda. El interés se calcula sobre el saldo total, que incluye el impuesto principal, las multas y los intereses devengados. Cuanto más rápido se pague la obligación tributaria, más ahorrará el contribuyente a largo plazo.