¿Cómo funcionan las deducciones fiscales?

Las deducciones fiscales son, en realidad, un nombre poco apropiado, ya que en realidad se trata de cantidades que se restan de los ingresos y no de los impuestos adeudados. Las deducciones fiscales son montos permitidos por ley para gastos específicos incurridos por los contribuyentes. Estas deducciones se utilizan para reducir la cantidad de ingresos que se grava. Las deducciones se restan de los ingresos de un contribuyente antes de calcular el monto adeudado. Las deducciones fiscales no deben confundirse con los créditos fiscales, que son reducciones directas en el monto del impuesto adeudado, no el monto de los ingresos que se gravan.

Las deducciones de impuestos pueden estar por encima de la línea o por debajo de la línea. ¿Cuál es la línea?

Definición de deducciones fiscales

Deducciones por encima y por debajo de la línea

Las deducciones por encima y por debajo de la línea son deducciones que se realizan en partes del formulario de impuestos que aparecen por encima y por debajo de una línea física que se encuentra en los formularios federales como el Formulario 1040 y el Formulario 1040A. En una parte del formulario de impuestos, el contribuyente calcula su ingreso total. La siguiente sección del formulario le permite al contribuyente deducir ciertos gastos de este ingreso. Estas deducciones se conocen como las deducciones por encima de la línea y se deducen del ingreso total para llegar a una cifra llamada ingreso bruto ajustado. Luego se le permite al contribuyente tomar deducciones por debajo de la línea del ingreso bruto ajustado en forma de una deducción estándar o detallada. Después de tomar en cuenta las deducciones por debajo de la línea, el contribuyente llega a su monto de ingreso imponible. El monto del impuesto federal a la renta adeudado se calculará en función de esta cifra de renta imponible.

Deducción estándar versus desglose

Los contribuyentes están autorizados a detallar las deducciones. Esto significa que el contribuyente puede enumerar todas sus deducciones legalmente permitidas en un formulario de impuestos específico llamado Anexo A. Para evitar cálculos y formularios excesivos, a los contribuyentes también se les da la opción de tomar una deducción estándar. Cada año, se determina una cantidad específica en dólares para cada estado civil. Esta cantidad es la deducción estándar, o la cantidad de deducciones por debajo de la línea que un contribuyente puede tomar. Tomar la deducción estándar no requiere formularios, recibos u otras pruebas proporcionadas por el contribuyente.Un contribuyente puede tomar la deducción estándar o la deducción detallada, pero no ambas. Sin embargo, a los contribuyentes se les permite usar cualquier método de deducción que proporcione la deducción más alta.

Cambios en las deducciones permitidas

Los tipos y cantidades de deducciones que se permiten en cualquier año fiscal dado cambian constantemente. Es importante asegurarse de que comprende las leyes del año en curso antes de realizar cualquier deducción fiscal. Si bien nos hemos centrado en las deducciones federales, las leyes estatales y locales a menudo son diferentes de las leyes federales. Es igual de importante entender las leyes estatales y locales que afectan las deducciones que se pueden reclamar en esas declaraciones. Si no está seguro de las deducciones que puede reclamar, asegúrese de ponerse en contacto con un profesional de impuestos.