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La planificación presupuestaria es el proceso mediante el cual una empresa o individuos evalúan sus ganancias y gastos y proyectan sus ingresos y salidas monetarias para el futuro. El objetivo es presentar todos los componentes necesarios y hacer una lluvia de ideas sobre los objetivos futuros. La planificación del presupuesto puede completarse en una reunión o puede tomar semanas de evaluar los datos disponibles para finalizar.
Los ingresos
Los ingresos son ganancias de las ventas, menos el costo de los bienes vendidos. En un presupuesto personal, es salario. Durante el proceso de planificación del presupuesto, use datos históricos, como los recibos de sueldo y los estados financieros del año anterior, para establecer una línea de base y luego considerar el futuro. ¿Anticipas un aumento? ¿Qué costos se asociarán con este aumento? Por ejemplo, si pretende producir más widgets, ¿cuántas horas de trabajo tomará y cuánto costarán los materiales para obtener los ingresos adicionales?
Gastos
La segunda mitad del presupuesto son los gastos. Comience con los gastos del año anterior, luego ajuste para un mayor uso, racionalización e inflación. Este es un buen momento para negociar nuevos contratos con proveedores y buscar formas de lograr ahorros en los costos. Recuerde hacer un presupuesto para gastos inesperados, como reparaciones y regalos. Recuerde tener en cuenta los gastos anuales y de entretenimiento, como las primas de seguro y la remoción de nieve en invierno.
Llamada a la acción
Utilice el proceso de planificación del presupuesto para establecer metas y resaltar la importancia de vivir dentro de un presupuesto. Haga que todos los involucrados en el proceso se comprometan a trabajar hacia un año financiero exitoso. Seguimiento periódico con retroalimentación. Compare los resultados reales del mes o trimestre con el presupuesto. ¿Dónde tuviste éxito y dónde fracasaste? Usa la información para mejorar tu presupuesto futuro. Un presupuesto solo es útil cuando se usa activamente.
Pronóstico conservador
La previsión de ingresos y gastos futuros debe ser de naturaleza conservadora. Esto significa cualquier cantidad que esté estimando, debe sobreestimar los gastos y subestimar los ingresos ligeramente. Piense en ello como un escenario realista pero peor. Es mucho más fácil encontrar maneras de gastar dinero extra que reemplazar los ingresos que no se obtienen. Combine esto con una posible alta relación de deuda a ingreso o una mala puntuación de crédito y es posible que se dirija a la bancarrota.
Flexibilidad
Los presupuestos están diseñados para la flexibilidad. A medida que descubra los números reales, como los aumentos salariales recibidos después de que se finalice el presupuesto, actualice el presupuesto en el futuro. Cuanto más preciso mantenga el presupuesto, mayor será el uso que obtendrá de él. Prepárese para revisar periódicamente el proceso de planificación presupuestaria y considere la posibilidad de presupuestar más de un año en el futuro. Un plan de cinco años puede ayudarlo a mantenerse enfocado en los objetivos a largo plazo.