Tabla de contenido:
- Deducciones tomadas en devoluciones personales
- Gastos de administración del patrimonio
- Otras reglas de impuestos
- Deducciones que pasan a los beneficiarios
Los honorarios legales relacionados con el patrimonio de su padre fallecido son deducibles de impuestos. La pregunta es quién puede deducirlos. En la mayoría de los casos, no son los parientes ni los beneficiarios del difunto. Si su patrimonio es lo suficientemente grande como para que los impuestos sobre el patrimonio sean un problema, el patrimonio puede deducir los honorarios legales incurridos en el proceso de sucesión cuando el ejecutor presenta la declaración de impuestos del patrimonio. A partir del momento de la publicación, sin embargo, la exención del impuesto federal a la herencia es de $ 5.43 millones. El valor de todo lo que su padre poseía tendría que sumar más que esto antes de que el albacea tuviera que presentar una declaración de impuestos del patrimonio.
Deducciones tomadas en devoluciones personales
Si detalla en su declaración de impuestos, puede deducir algunos costos legales en los que incurra durante el año fiscal. Como gastos varios, sus honorarios legales deben relacionarse con su empleo o con la recaudación de ingresos sujetos a impuestos. Los gastos legales personales generalmente no son deducibles, incluidos los honorarios que usted podría haber pagado a un abogado para redactar el testamento de su padre antes de su muerte. Incluso si le paga a un abogado para impugnar el testamento, cualquier herencia que pueda recibir como resultado no es un ingreso sujeto a impuestos, por lo que tampoco es elegible. No hay impuesto a la herencia a nivel federal, pero si su estado es uno de los que impone un impuesto a la herencia, hable con un profesional en impuestos para averiguar si puede deducir los honorarios legales en su declaración estatal.
Gastos de administración del patrimonio
Los honorarios legales, tales como los honorarios de abogados, los honorarios de presentación de testamentos y otros costos judiciales, son gastos de patrimonio. La responsabilidad de pagarles recae en el albacea del patrimonio, y ella lo haría con los fondos del patrimonio; Los herederos y beneficiarios no son responsables de ellos. Si usted es el ejecutor y no hay suficiente efectivo en el patrimonio para manejar los honorarios, el tribunal le permite vender activos para recaudar efectivo; No deberías tener que meterte en tu propio bolsillo. Como gastos administrativos del patrimonio, el Servicio de Impuestos Internos permite al ejecutor deducir los honorarios legales del valor del patrimonio antes de calcular el impuesto adeudado sobre cualquier saldo superior a $ 5.43 millones o el monto de la exención de ese año. Está indexado por inflación, por lo que sube periódicamente.
Otras reglas de impuestos
Si el patrimonio de su padre es lo suficientemente grande como para que se deban los impuestos del patrimonio, el IRS impone algunas reglas más para los gastos administrativos. Las deducciones por costos legales deben ser reales y necesarias. Esto significa que la finca debe haberlos pagado legítimamente y por una buena razón. Si el albacea le pagara a un abogado $ 5,000 para revisar el testamento del fallecido, esto probablemente no se consideraría necesario. Si ella le pagó $ 50,000 para defender el patrimonio contra un concurso de testamentos, esto es necesario: el patrimonio no puede cerrarse hasta que se resuelva el litigio. Cualquier cargo incurrido en beneficio de los beneficiarios, herederos o acreedores no será deducible por el patrimonio.
Deducciones que pasan a los beneficiarios
El IRS permite que los beneficiarios tomen deducciones fiscales relacionadas con un patrimonio en una circunstancia aislada. Si el patrimonio de su padre tenía más deducciones que ingresos en el año en que el patrimonio se liquidó y se cerró, el excedente pasa a los beneficiarios para que se compartan por igual entre ellos. Esto se aplica al impuesto sobre la renta, no al impuesto sobre el patrimonio. Los estados deben pagar impuestos sobre la renta, también, si reciben algún dinero durante la legalización, como ganar intereses sobre las inversiones.