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Si toma una distribución imponible de una cuenta de jubilación individual, puede estar sujeto a las reglas de retención de impuestos federales. En algunos casos, también se le puede solicitar que retenga impuestos estatales.
Los tipos
Hay dos razones por las que puede estar sujeto a la retención federal: usted toma una distribución sujeta a impuestos de su cuenta IRA, o participa en una transferencia de 60 días de un custodio de la cuenta IRA a otro.
Distribuciones
El IRS estipula que los custodios de IRA retendrán automáticamente el 10 por ciento de las distribuciones de IRA gravables, a menos que complete la documentación que indique lo contrario. Esto puede ser más o menos de lo que debes. Muchos custodios le permiten elegir su propia tasa de retención.
IRA Rollovers
Los rollovers están sujetos a una retención del 20 por ciento; pero para evitar la multa del 10 por ciento del IRS en los retiros anticipados, debe depositar el 100 por ciento de sus fondos en una nueva cuenta IRA dentro de los 60 días. En este escenario, tendría que subir con un 20 por ciento de su reinversión de su bolsillo para compensar la diferencia.
Transferencias directas
Puede evitar la tarifa de retención del 20 por ciento iniciando una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario entre los custodios de la IRA. De esta manera, su dinero pasa de una institución a otra, pero no a través de sus manos.
Retención del Estado
Algunos estados tienen reglas de retención, otros no. Consulte con el departamento de ingresos de su estado para asegurarse de que cumple con los requisitos. Su custodio de IRA también puede informarle la tasa de retención de su estado, si la hubiera.