Tabla de contenido:
- Programas de matrícula calificados
- Distribución imponible versus no tributable
- Informes de distribuciones no sujetas a impuestos
- Reportar Exceso de Distribuciones
Si retiró fondos de un programa de matrícula calificado, recibirá un Formulario 1099-Q del administrador de su plan que detalla las transacciones. Dependiendo de cómo se usaron los retiros, puede o no tener que reportar la información del 1099-Q sobre sus impuestos.
Programas de matrícula calificados
Los programas de matrícula calificados, como los planes Coverdell ESA y 529, son vehículos de inversión en educación que permiten a los contribuyentes evitar ciertos impuestos sobre la renta. Un contribuyente invierte dólares después de impuestos en un plan de inversión. Cualquier ingreso en esta inversión es libre de impuestos Siempre que las ganancias se utilicen para pagar los gastos educativos de un beneficiario.
Distribución imponible versus no tributable
Algunas, todas o ninguna de las distribuciones del plan pueden estar sujetas a impuestos. Mientras los fondos se utilicen para pagar gastos de matrícula calificados para un beneficiario, Se transfieren entre los fideicomisarios. o son reinvertido en otro programa educativo calificado dentro de los 60 días, la distribución es no gravable. El IRS define gastos educativos calificados como matrícula, cuotas y otros gastos que un estudiante debe pagar Como condición de inscripción.
Informes de distribuciones no sujetas a impuestos
Si toda la distribución no es imponible, lo hace no Necesito informarlo en su declaración de impuestos. Sin embargo, debe guardar una copia del Formulario 1099-Q. También deberías retener recibos o extractos bancarios ese documento indica cómo se utilizaron los ingresos en caso de que el IRS solicite más información.
Reportar Exceso de Distribuciones
Si parte del retiro se utilizó para fines no elegibles, el recipiente debe informar una porción de la distribución como otros ingresos en su declaración de impuestos. El cálculo real de la porción imponible es un fórmula compleja Que considera el historial de aportes y distribuciones de la cuenta. Es mejor trabajar con un contador de impuestos para asegurarse de obtener la información correcta.
Reporte la porción sujeta a impuestos de la distribución en la línea 21 del Formulario 1040, etiquetada como Otros ingresos. Junto a la cantidad, escriba Programa de matrícula calificado o Coverdell ESA, Dependiendo del plan que tengas.