Tabla de contenido:
Nombrado para la sección del Código de Impuestos de los EE. UU. Que los establece, los planes de la Sección 125 les permiten a los empleados contribuir con una parte de su pago antes de impuestos a los Acuerdos de Gastos Flexibles establecidos para pagar ciertas primas de seguros, gastos médicos y gastos de bolsillo. Gastos odontológicos y gastos de atención a dependientes. Los empleadores individuales establecen los planes de la Sección 125 voluntariamente como un beneficio adicional para sus empleados. Si bien los gastos pagados con las contribuciones de la FSA no son deducibles de impuestos en su declaración anual de impuestos sobre la renta, están exentos del impuesto sobre la renta y la seguridad social.
Paso
Busque empleo en una compañía o agencia gubernamental que ofrezca un plan de cafetería o solicite a su empleador actual que establezca uno. Los empleadores se benefician pagando considerablemente menos en impuestos sobre la nómina, y de la buena voluntad generada al reducir la obligación tributaria de sus empleados.
Paso
Lea el libro del plan de su empleador cuidadosamente. Verifique si usted es un empleado "elegible". Probablemente calificará si trabaja el 50 por ciento del tiempo o más. Los planes de medicamentos se llaman así porque los empleados pueden elegir entre varios planes que los empleadores pueden establecer, incluidos los planes para pagar los gastos de cuidado de dependientes, gastos médicos y dentales calificados, o seguro calificado primas
Paso
Seleccione uno o más de los planes para participar y el monto de su contribución anual a cada uno. Esto generalmente requiere un poco de planificación. Por ejemplo, si abre una FSA para atención de dependientes, su contribución anual, que se realiza de forma prorrateada con sus ingresos regulares, debe basarse en su mejor proyección de lo que pagará de su bolsillo por la atención de dependientes para el año. Una vez que se inscribe, generalmente durante un período de inscripción abierta poco antes del comienzo del año del plan, no puede cambiar su contribución o abandonar el plan hasta el final del año del plan.
Paso
Contribuye al plan. A excepción de las FSA de salud, que están sujetas a un límite anual de $ 2,500 a partir de 2013, no existe un límite legal sobre cuánto puede aportar al plan; Algunos empleadores, sin embargo, establecen sus propios límites.
Paso
Pague las primas de su seguro (según algunos planes, las primas se pueden pagar directamente de su cuenta), los gastos médicos de desembolso y los costos de atención de dependientes. Algunas FSA de atención a dependientes requieren que los proveedores de atención a personas a cargo firmen un comprobante que detalla sus servicios, después de lo cual el pago se deposita directamente en sus cuentas bancarias.
Paso
No retire más que el saldo disponible, que es la suma de todas sus contribuciones hasta la fecha menos los retiros que haya realizado. Sin embargo, puede retirar fondos para gastos médicos calificados de su FSA de salud por cualquier monto hasta su contribución anual en cualquier momento durante el año. Por ejemplo, si elige aportar $ 2,400 para gastos médicos, y si incurre en un deducible de $ 1,750 a fines de marzo, puede pagarlo con la FSA de su salud aunque solo haya aportado $ 600 en ese momento; después de eso, tendrás un saldo disponible de $ 650. Sin embargo, debe continuar haciendo contribuciones hasta el final del año del plan.
Paso
Complete el formulario de reclamación FSA correspondiente. Los requisitos varían según el tipo de gasto que se reclama, y es posible que los planes proporcionen formularios de reclamación especializados para cada tipo de gasto. Adjunte sus facturas, recibos u otra prueba de los gastos.
Paso
Presentar el formulario a su empleador. Se le reembolsarán los gastos de su cuenta con dólares antes de impuestos.
Paso
Planee cuidadosamente para proteger contra el decomiso. Cuando se promulgó en 1978, la Sección 125 originalmente estipulaba que los fondos no utilizados en las FSA se devolverían al empleador. La legislación promulgada en 2005 y también en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio suaviza las disposiciones de decomiso, y hoy, los empleadores pueden seleccionar una de las dos opciones para tratar con los fondos no utilizados en una FSA al final del año del plan. Una es permitir que los empleados utilicen esos fondos para los gastos incurridos en los primeros 2 meses y medio del próximo año, y la otra es transferir más de $ 500 de los fondos no utilizados al año del plan siguiente.